Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

Вот уже несколько лет в России происходит поэтапный переход на онлайн-кассы. Если сначала этот переход касался только средних и крупных предприятий, то постепенно обязанность иметь кассу появилась и у малого бизнеса. Причем для микропредприятий приобретение такой кассы часто является существенным расходом. Именно ИП следует знать, нужно ли в 2021 году приобретать и регистрировать онлайн-кассу и при каких условиях можно ее не использовать.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС. Операторы взимают абонентскую плату за свои услуги (обычно в размере от 100 до 500 рублей за один аппарат).
У онлайн-касс есть свои преимущества:

На «Клерке» есть отдельный онлайн-курс про ККТ. Рассказываем, как работать с онлайн-кассами без штрафов. Записывайтесь вот тут и оплачивайте сразу картой. Получайте скидку 30 %.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3–4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2 300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

Это освобожденные виды деятельности.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

Ранее действующее законодательство обязывало ИП без работников использовать онлайн-кассу. Однако 06.06.2019 был принят закон, который установил льготы для ИП, не использующих наемный труд. Они имеют право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности:

Бланков строгой отчетности (БСО) в этом случае предпринимателю выдавать также не требуется (письмо Минфина РФ от 17.02.2020 № 03-01-15/10844). При этом следует учитывать, что ИП на ПСН по данным видам деятельности может осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи (направления) покупателю товарного чека или его аналога, содержащего все предусмотренные законом реквизиты.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Таким образом, если бизнес ИП не связан с продажами собственных товаров или выполнением работ и услуг собственными силами, то он должен приобрести онлайн-кассу даже при отсутствии работников.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Ответственность за нарушение работы с кассой установлена ст. 14.5 КоАП РФ. В зависимости от вида нарушения и его повторности предусмотрены следующие штрафы:

Следует отметить, что штрафы для юридических лиц значительно выше. Оспорить штраф за нарушение работы с ККТ довольно сложно, чаще всего суд становится на сторону проверяющих.

Так, 12.09.2019 специалистами московской налоговая инспекций была проведена проверка ИП Должановой А.С. на предмет соблюдения правил регистрации и применения контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее регистрации и применения торговым павильоном. В ходе проверки было установлено, что при приобретении покупателем бутылки питьевой воды стоимостью 50 рублей кассир приняла денежную наличность и выдала покупку.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2020 № А40-301918/19-79-2326).

В то же время незаконный штраф иногда удавалось оспорить. К примеру, 26.02.2020 инспекторы осуществили контрольную закупку в магазине «Батарейка» города Тамбова, который принадлежал ИП Демкина А.В.. Контролеры поймали кассира на том, что при осуществлении расчетов ККТ она не применила, и назначили штраф 10 тыс. рублей. ИП обратился в суд. Суд факт нарушения признал, но заметил, что правонарушение совершается впервые и существенного вреда обществу не принесло, а также то, что ИП относился к микропредприятиям. Поэтому инспекторам следовало заменить штраф предупреждением согласно ст. 4.1.1. КоАП РФ. Судья штраф отменил (Решение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.05.2020 № А64-1526/2020).

Отмена онлайн-касс до 2021 года: подписан новый закон

Материал статьи посвящен отмене введения касс для ИП до 2021 года. Узнаем, с чем связана отсрочка, каким категориям бизнеса она полагается, каким – нет, а какие были освобождены от применения кассового оборудования. Будет представлена информация, касающаяся налоговых вычетов и штрафов.

Читайте также:  Условия и риски покупки арестованной квартиры на торгах

Проект закона № 682709-7 о внесении дополнений в Федеральный Закон № 54 был взят к рассмотрению Государственной Думой 05.04.2019. В довольно короткий срок документ приняли в 3-х чтениях и одобрили в СовФеде. 7 июня появилась новость: В.В. Путин подписал закон, и он вступает в действие с присвоенными номером ФЗ № 129 и датой 06.06.2019.

Самое желанное изменение, внесенное в этот акт, касается отсрочки на два года по внедрению контрольно-кассового оборудования для предпринимателей. Кроме того, законодательно предусмотрены определенные послабления для транспортной отрасли, коммунального хоз-ва, образовательной сферы и нескольких иных направлений.

Так, каким же ИП можно повременить с кассовыми терминалами до 2021 года, каким «частникам» облегчили механизм перехода? Актуальны ли вычеты по налогам? Насколько поменялась административная мера ответственности за невыполнение нормативов? Обсудим это более предметно.

Отмена касс для малого бизнеса до 2021 года

Закон № 129 о применении поправок к 54-му ФЗ предоставляет немало преференций для малого бизнеса и отдельных некоммерческих направлений. Кому-то предоставлена 2-х годичная отсрочка, некоторым совсем отменили кассовые системы, другим был облегчен сам порядок перехода. Оригинальный текст документа представлен на интернет-ресурсе Государственной Думы России.

Переход к полномасштабному введению ККМ изначально планировали осуществить в 3 приема. Первый завершился 01.07.2017 года. На новую технику перешли:

крупные розничные торговцы на ОСН и УСН, до того использовавшие кассы с ЭКЛЗ;

онлайн-магазины, работающие с наличным и безналичным расчетом;

реализующие подакцизную продукцию.

На момент завершения 2-го этапа (01.07.2018) кассы эксплуатируют:

коммерсанты на ЕНВД и ПСН в розничной торговле, общепите, штатно содержащие нанятый персонал;

магазины онлайн, принимающие электронные деньги, наложенные переводы, оплату по квитанциям банка;

вендинг, с использованием наемных сотрудников.

Третий, заключительный этап планировался на 1-ое июля нынешнего года. До введения новшеств, обязательства подключить интернет-кассы возлагались на розничную торговлю, сферу общественного питания (ПСН, ЕНВД) и вендинговый бизнес без привлечения наемного труда. Касалось это, также, все ИП и ООО в сегменте обслуживания. Большинство коммерсантов этих направлений до последнего рассчитывали на предоставление отсрочки. 20.02.2019 года, на коллегии Федеральной Налоговой Службы, Министр финансов А. Силуанов заявил о необходимости увеличения срока подключения касс для ИП на один год.

Предприниматели рассчитывали на скорейшее продвижение инициативы министра. Официальных комментариев тогда не поступило. Через 1,5 месяца, в Думу попал законопроект по отмене касс для ИП до 2021 года. Его инициатором явился Андрей Макаров – глава думского бюджетного комитета. На текущий момент, нововведения в ФЗ № 54 обрели юридическую силу. Что поменялось в процедуре перевода на новое кассовое оборудование после поправок, рассмотрим ниже.

Основания для отмены онлайн касс для ИП до 2021 года

Послабления по распространению ККТ связаны с несколькими моментами. Об этом многократно заявляли многие представители государственной службы. Отсрочка на контрольно-кассовое оборудование до 2021 года связана с перспективой введения нового налога, затрагивающего «самозанятых» россиян.

Экспериментально, проект такого налога уже испытывает Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан. С начала 2020 года запланирован поэтапный ввод налогового сбора в остальных регионах России. Работающие, как «частники», смогут самостоятельно выбрать уровень вовлеченности – «самозанятый», или индивидуальный предприниматель. Необходимость подключения касс будет напрямую исходить из этого выбора.

Каким ИП отменили кассовую технику до 2021 года

Ожидаемые поправки по отсрочке касс до 2021 года приняты к исполнению 6 июня, после подписания акта закона Президентом. Преференции актуальны для работающих единолично, тех, кто привлекает сотрудников разово, без оформления трудового договора. В каких сферах это возможно:

Предоставление платных услуг: репетиторство, массаж, бухгалтерия, программирование. Парикмахерские, экскурсионные, юридические и другие услуги.

Выполнение работ: мастера ремонта, реставраторы, швеи, портные и т.д. – лица, работающие на себя.

Продажа товаров собственного изготовления: реализация своей выпечки, картин, сувениров, украшений, «штучных» изделий.

Ценное примечание: для упомянутых выше ИП отмена касс до 2021 года действительна, если нет оформленных по трудовому соглашению работников. Приняв на работу, даже одного сотрудника, необходимо будет поставить кассовый терминал на налоговый учет в течение тридцати дней.

Отмена касс для ИП до 2021 года и дополнительные льготы в Федеральном Законодательстве

Новые нюансы закона № 54, для удобства, стоит разделить на 3 составляющие: отсрочка, отмена, льготы по использованию касс. Первая группа была рассмотрена выше, поговорим подробнее о других составляющих.

Зачисление, возврат авансовых платежей

В соответствии с действующим Федеральным Законом, с 1 июля 2019 г. владельцы ККТ, берущие предоплату, обязаны формировать 2 чека, или бланка строгой отчетности. Делать это следует при зачислении аванса, выдаче товаров, или оказании услуги. Уточнение – если клиент получает оплаченную вещь не в момент расчета. От этой необходимости частично избавлены те, кто реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерты и т.п.), продающие билеты и талоны в транспорте общего пользования. Те, кто предоставляет онлайн-услуги, хостинг, услуги мобильной связи. Торговцы электронными книгами, компьютерными программами. Теперь им не обязательно передавать 2-ой чек покупателю (ФЗ № 192 от 3.07.2018). Сейчас вполне достаточно сформировать единый фискальный документ, включив в него расчеты по зачислению-возврату, совершенные в течение 1-го месяца.

С 6 июня этот список пополнили образовательные организации, фирмы по охране, хозяйственники в отрасли жилищно-коммунальных услуг. Период формирования документа был увеличен с 1 до 10 дней (со времени завершения расчета).

Оплата коммунальных услуг

Организациям, берущим плату за жилье и ЖКУ, теперь разрешено выдавать бумажные чеки (бланки СО). Можно отправлять их в цифровом виде только следуя письменной заявке клиента (в течение пяти дней после получения такого запроса). Если, на протяжении девяноста дней с момента формирования документа, заявления не поступало, обязательства фирмы являются выполненными. Пробивать чеки и передавать их ОФД нужно не позднее, чем пять дней со времени получения оплаты.

Льгота не действительна при непосредственной оплате клиентом наличностью, электронными деньгами в офисе обслуживающей организации.

Кого полностью освободили от использования ККМ

В обновленном нормативном акте предусмотрено полное освобождение от кассовой техники и отмена выдачи чеков для определенных сегментов бизнеса:

Розничная реализация бахил торговыми аппаратами, или иными способами. Раньше эта поправка касалась реализации периодических изданий в киосках, кваса и молока из цистерн, изготовления ключей и иной деятельности, перечисленной в п. 2 ст. 2 ФЗ № 54;

Торговля театральными билетами. Опция доступна для тех, кто реализует билеты с рук, или лотка. При торговле через интернет, необходимо будет отправить покупателю электронный чек;

Сдача в наём индивидуальными предпринимателями помещений, мест для машин, принадлежащих им по закону.

Перечисленные категории получают право не подключать интернет-ККМ, и могут не предоставлять чеки без дополнительных условий.

Отмена касс до 2021 года: кто не получил отсрочки?

Невзирая на изменения в акте закона, финальная, 3-я стадия кассовой реформы не отменяется. Группе частных предпринимателей, имевших отсрочку до 1 июня, придется подключать кассовые терминалы уже в этом году, как и было запланировано. Отмена кассовой техники до 2021 года не касается:

коммерсантов на ПСН и «вмененном налоге», продающих товар не своего изготовления и не применяющих труд нанятых работников;

предпринимателей и юридических лиц (ОСН, УСН, ПСН и ЕНВД), ведущих деятельность в сфере услуг с наемными сотрудниками;

организации общепита на ЕНВД и ПСН, где нет наемного персонала;

владельцев вендингового бизнеса без привлеченных сотрудников.

Согласно новому закону, для таких ИП продление не предусмотрено. До конца июня они должны установить требуемое контрольно-кассовое оборудование и зарегистрировать его в Федеральной Налоговой Службе.

Отменят ли кассовое оборудование до 2021 года для кооперативов и товариществ

До момента принятия изменений в 54-ом ФЗ, предполагали, что с 01.07.19 года товарищества собственников жилья будут получать оплату от физлиц, только применяя кассовый аппарат (статья № 1 ФЗ № 192). Этот момент вызывал определенное недовольство руководителей ТСЖ и ЖСК. Они организовали инициативную группу для сбора голосов по отмене этого норматива.

Глава думского подразделения, отвечающего за ЖКХ и жилищную политику – Галина Хованская всецело поддерживала сторону «коммунальщиков» в период рассмотрения законопроекта № 682709-7. Ей удалось достигнуть успехов. Хотя интернет-кассы для товариществ и кооперативов не отменили полностью, были предложены дополнительные условия. При их соблюдении, установка оборудования будет необязательной. Перечень «льготников» включает:

ТСЖ в многоквартирных домах. Некоммерческие союзы хозяйств садоводов и огородников;

Коммерческие и некоммерческие организации, предоставляющие платные услуги в области образования;

Физкультурные и спортивные учреждения;

центры творчества и досуга.

Подобные условия актуальны лишь в случае оказания профильных услуг. Плата за них должна быть перечислена безналично, без непосредственного взаимодействия с плательщиками. В случае личного внесения оплаты наличными или электронными деньгами в офисе организации, льгота не сработает.

Отмена онлайн ККМ до 2021 года в транспортной отрасли

Отмена онлайн кассовой техники до 2021 года, действительна для всех ИП на ЕНВД, ПСН, ОСН и УСН, работающих в сегменте обслуживания. Принципиальный пункт — не должно быть официально принятых сотрудников. Отсрочка касается и частных перевозчиков, работающих на своём, или взятом в аренду авто.

Помимо того, законодательно дополнен список юридических лиц и ИП, имеющих возможность пользоваться ККТ на удаленной основе. До введения новшеств эта опция была доступна для онлайн-магазинов, владельцев вендинговых аппаратов (кроме реализующих подакцизный товар) и транспорта с автоматизацией приема платежей. Были добавлены:

интернет-реализация с доставкой курьерами;

общественный транспорт и др. с продажей билетов в салоне;

обслуживающие компании, выдающие бланки строгой отчетности;

работы, или услуги, выполняемые вне территории офиса: ремонт, уборка и подобные;

аппараты по оплате услуг автомойки, чистки обуви, прачечных самообслуживания и др.

Персоналу организаций, предоставляющих услуги, выполняющих работы с выездом к заказчику, больше не обязательно иметь при себе кассовые аппараты. Теперь достаточно установить один терминал в офисе фирмы, и с его помощью проводить все кассовые операции.

Новшества закона не упраздняют необходимости выдавать чек клиенту и отправлять данные Оператору Фискальных Данных. Однако, чеки и бланки печатать стало необязательно. Можно обойтись одним из предложенных ниже способов:

послать на тел. номер абонента, или эл. почту ссылку с данными чека на сайте ФНС или ОФД;

показать QR-код с телефона, планшета и т.д. — клиент считает информацию при помощи мобильного приложения. В дальнейшем, можно легко распечатать чек с сайта ФНС.

Если плательщик не запросил чек, норма закона будет считаться соблюденной.

Для предоставления чека пассажирам водители, кондукторы могут использовать следующие варианты:

передавать документы в бумажном или цифровом формате, если касса работает в салоне;

отправлять данные фискального чека на телефонный номер, E-mail клиента;

демонстрировать QR код;

напечатать на билете ссылку или QR-код для дальнейшего получения пассажиром цифрового чека.

Сейчас организации общественного транспорта, таксопарки, компании грузоперевозок могут не подключать кассовый терминал в каждом автомобиле. Это позволяет им избавиться от серьезных расходов, связанных с внедрением и обслуживанием дополнительного оборудования.

Актуальны ли вычеты по налогам при продлении онлайн ККМ для ЕНВД до 2021 года

Новшества 54-го Федерального Закона о кассовых системах уже обрели юридическую силу. Сейчас малый бизнес волнуют вопросы, как поступить с уже купленными кассовыми терминалами, можно ли рассчитывать на налоговые вычеты в данном случае? Налоговая служба России предоставила формальные объяснения в письме от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260. Там говорится, что если предприниматель использовал законное продление, он лишается возможности вычета по налогам.

Налоговая компенсация затрат на внедрение ККТ не превышает восемнадцать тысяч рублей. Выплата доступна для предпринимателей на ПСН и ЕНВД, не привлекающих наемных сотрудников. Тех, кто оформил ККМ до 1 июля 2019 года.

Если коммерсант на «вмененном налоге» или Патентной Системе Налогообложения, в течение ближайших двух лет желает развиваться и нанимать сотрудников, ему рекомендуют приобрести и оформить кассовое оборудование уже сейчас. Согласно письму налоговиков, это крайняя возможность получения выплаты, продления этой льготы не ожидается. Если предприниматель в ближайшей перспективе планирует переход на налог для «самозанятых», ему стоит использовать отсрочку и вести бизнес в обычном режиме.

Продление касс до 2021 года — новости по штрафным санкциям

Государственная Дума РФ планирует годичный мораторий на административные санкции за отсутствие кассы при взаиморасчетах с клиентом. Новость была обнародована на заседании «бюджетного и налогового» комитета Думы, предваряя второе чтение законопроекта № 682709-7.

Предложивший «заморозку» штрафов А. Макаров заметил, что ещё не все субъекты России готовы к третьей стадии реформы по ККТ, поэтому потребуется определенное время для приведения отдельных сфер коммерции к требованиям Федерального Закона номер 54.

Действие моратория предусмотрено до 1 июля 2020 года. Касается оно компаний, обязанных использовать кассы в сегментах коммунального хозяйства и транспорта.

Онлайн-кассы в 2021 году: отсрочка и штрафы

Онлайн-кассы в 2021 году обязательны для всех предпринимателей, кроме тех, кому повезло получить отсрочку. Всем остальным категориям бизнеса установка и использование онлайн-касс в 2021 году обязательна. Рассмотрим кому и на каких условиях государством предоставлена отсрочка, какие аппараты сейчас существуют на рынке, и как выбрать подходящую модель, чтобы не нагреться на скрытых платежах.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

Онлайн кассы и закон в 2021 году

Применение онлайн-касс на территории Российской Федерации регламентируется Федеральным законом №54 от 22.05.2003 о применении контрольно-кассовой техники и его поправками. Законодательный акт постановляет, что все предприниматели и организации в России должны использовать онлайн-кассы. Есть и небольшой список исключений. О нем мы поговорим позже. Вторым законодательным актом, имеющем отношение к данной тематике является Федеральный Закон №422 от 27.11.2018 о проведении эксперимента «Налог на профессиональный доход». Данный законодательный акт разрешает зарегистрироваться в качестве самозанятого и не использовать онлайн-кассы. Такой выход подойдет для узкой категории ИП, которые не имеют сотрудников и соответствуют ряду параметров, но обо всем по порядку.

Отсрочка онлайн касс до 2021 года

Переход на онлайн-кассы нового образца стартовал еще в 2017 году и проходил в три этапа. Последний завершился 1.07.2019 и, начиная с этого дня абсолютно все организации и ИП, за исключением категорий, бессрочно освобожденных согласно ФЗ-54, должны были установить онлайн-ККТ. Но новый законопроект внес корректировки в ранее запланированный график.

С 9 июня 2019 года был подписан ФЗ-129 «О внесении изменений в ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», который вступил в силу сразу после подписания. Согласно этому закону, отдельным категориям ИП предоставлена отсрочка применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Этим же законом внесены и другие поправки относительно использования онлайн-касс. Так, их могут не применять образовательные учреждения, ТСН, СНТ, ТСЖ, организации физкультурно-спортивного направления, дворцы культуры, потребительские кооперативы, при условии ведения профильной деятельности. Значительно расширился и список для бессрочно освобожденных от установки ККТ нового образца. При торговле на вынос, курьерской доставке или предоставлении транспортных услуг разрешено использовать одну кассу, установленную в удобном месте (к примеру, в офисе).

Читайте также:  Деньги за расходы на жилье и командировку контрактнику

Отмена онлайн-касс для ИП в 2021 году

Законом отменены онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для ИП, которые:

Об этой категории предпринимателей мы уже говорили выше, это те ИП, которые по своему описанию попадают под новую категорию налогоплательщиков — самозантые. Эти ИП могут работать без кассы срого до июля, но потом они должны выбрать, продолжать быть ИП и установить кассу или же стать самозанятыми и не использовать ее вовсе. В случае, если такой предприниматель вдруг решит нанять хотя бы одног сотрудника, он обязан установить кассу еще до 1 июля 2021 года, а именно в течение 30 дней с момента заключения трудового договора.

С чем связана отсрочка использования онлайн-касс

По словам министра финансов РФ А. Силуанова, отсрочка онлайн-касс до 2021 года связана с введением специального режима для самозанятых 1 января 2019 года. Изначально он распространялся на 4 региона, но затем список значительно расширился. Право на переход к категории самозанятые вправе ИП, которые работают на себя, то есть без наемных рабочих. Также их деятельность должна быть связана с предоставлением услуг, выполнением работ либо торговлей продукцией собственного изготовления.

Отмена онлайн-касс до 2021 года возможна при соблюдении аналогичных условий. Таким образом, новый закон приняли с целью «уравнять» права самозанятых и предпринимателей со схожей деятельностью, которая осуществляется в регионе, где спецрежим не действует.

Напомним, что специальный режим освобождает самозанятых от использования онлайн-касс сроком на 10 лет, начиная с момента вступления в силу закона ФЗ-422 от 27.11.2018. Эти категории уплачивают налог на профдоход, работая через приложение «Мой налог». Помимо требований к специфике деятельности, одно из условий для самозанятых — годовая прибыль не превышает 2,4 млн. рублей.

Что такое товары собственного производства

Товар собственного производства — это продукция, для производства которой субъект хозяйствования организовал единый производственный цикл. Кроме того, осуществляться этот процесс должен на территории предпринимателя. Если хозяйствующий субъект передаст свое сырье другому бизнесмену на переработку, а затем продаст его, то переработчик будет считаться производителем. В представленном случае товар не будет считаться собственного производства в отношении владельца сырья.

Другими словами, чем больше производственных процессов осуществляется на территории ИП, тем больше вероятность признания товара «собственным».

Существует еще одна версия, в каком случае продукция будет считаться собственного производства. Согласно Постановлению Совета Министров Республики Башкортостан № 401, товар личного изготовления — это продукция с добавленной стоимостью выше 50% товарной стоимости. Например, предприниматель берет плетеную корзину и выкрашивает ее, используя при этом дорогостоящую краску. Причем ее цена может быть гораздо выше самого изделия. В таком случае, руководствуясь правилами, установленными законодательством Башкортостана, ИП вправе отнести эксклюзивную продукцию к товару собственного производства.

Оказание услуг и выполнение работ

Онлайн-касса для ИП до 2021 года не потребуется, если бизнесмен работает сам на себя, предоставляет услуги и выполняет работы. Но где грань между этими двумя видами деятельности? Если с услугами все более-менее понятно, то понятие «выполнение работ» может заставить задуматься.

Согласно Налоговому Кодексу, под услугой понимают деятельность, которая не имеет материального выражения, продается и потребляется в процессе осуществления этой деятельности. То есть, если для производства либо покупки товара с целью последующей перепродажи нужно затратить определенное количество денег, то для предоставления услуги они не потребуются. Несмотря на то, что ее впоследствии оплачивают. Примеры: обслуживание на предприятиях общественного питания, ремонт техники, консультативные услуги и прочее.

Под работой понимают деятельность, результаты которой выражаются материально и могут быть проданы для удовлетворения требований физических либо (и) юридических лиц. Пример: покраска заборов, строительство домов.

Поправки относительно отсутствия наемных рабочих

Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.

Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.

Так кому нужна онлайн касса в 2021 году

В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.

Изменения в онлайн кассах с 2021 года

Онлайн касса с 1 января 2021 года для многих предпринимателей теперь должна работать с маркировкой Честный Знак. Это значит, что она должна иметь свежую прошивку, подходящую для работы с цифровой маркировкой. Предприниматель должны обновить свои кассы или преобрести новые. С 1 февраля 2021 года онлайн кассы теперь должны печатать номенклатуру в чеке. Нововведения регламентированы ФЗ-290 от 03.07.2016. Что еще будет новое в онлайн кассах в 2021 году пока остается загадкой.

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами

Для ИП, которых не коснулась отсрочка по установке онлайн касс до 2021 г., положены штрафы при нарушении правил использования контрольно-кассовой техники, в соответствии с требованиями законодательства. Штрафные санкции накладываются и на всех юридических лиц, которые должны применять ККТ.

Нарушения

Организационно-правовая форма

Размер штрафа, руб.

Неприменение ККТ при расчетах с клиентами

Применение ККМ вразрез с предусмотренными требованиями

Невыдача чека либо БСО клиенту при осуществлении расчетов

В зависимости от серьезности нарушений, налогоплательщики могут отделаться предупреждением.

Онлайн-кассы с 2021 года

Перечислим ряд основных особенностей кассовых аппаратов в 2021 году:

Таким образом, онлайн-кассы с 2021 года сильно не видоизменяются. Крупная доля бизнеса обновляет прошивки и аппараты для работы с маркированными товарами, так как в 2021 году маркировка затрагивает все новые отрасли.

Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса

В 2021 году принципы и критерии выбора успешного кассового аппарата все те же. На чем стоит остановить свое внимание прежде всего? Перечислим основные моменты, которые важно не упускать из виду при выборе онлайн-касс:

Популярные модели

На последок перечислим основные популярные модели онлайн-касс.

Атол 91 Ф

Автономная кнопочная касса с принтером чеков с поддержкой 3G, Wi-Fi, Ethernet, Bluetooth, а также USB-разъемом для работы в течение 8 часов без подзарядки. Идет в комплекте с личным кабинетом для удобного добавления номенклатуры.

Эвотор 7.2

Смарт-терминал для малого и среднего бизнеса. Позволяет подключить самое необходимое оборудование. Работает от сети. Печатает чеки узкого формата. Имеет бесплатную кассовую программу с личным кабинетом и магазин приложений.

Вики Принт 57Ф

Универсальный фискальный регистратор с печатью узкого чека, поддержкой печати QR-кодов, разъемами USB, RS-232 и для денежного ящика. Подойжет для точек с небольшой проходимостью.

МТС 5

Сенсорный мобильный терминал для работы до 24 часов без подзарядки. Предустановлена бесплатная кассовая программа. Можно дополнив подключив платный товароучет от МТС по форме подписки.

Вики Микро

Представляет собой мини-POS-систему, состоящую из кассового планшета и фискального регистратора на выбор. Подходит для бизнеса в любой сфере, особенно для торговли алкоголем с ЕГАИС.

Атол Онлайн

Онлайн касса для интернет магазина, которая приобретается по форме аренды. Интегрируется с большинством сайтов, имеет личный кабинет управления. Техподдержка и обслуживание 24 часа. Подходит как для небольшого, так и крупного магазина.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую вам онлайн-кассу.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Внезапно. В ГосДуме появился новый законопроект о переносе даты перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД на 2021 год (!)

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Добрый день, уважаемые ИП!

И снова короткая, но важная новость. Думаю, всем ИП уже поднадоела тема перехода на новые онлайн-кассы в 2017 году. Уже много об этом сказано и написано на моем сайте. И тем более любопытно было почитать новый законопроект, согласно которому предлагается перенести дату перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД с 1-го июля 2018 года на … 1-е января 2021 года.

Можете убедиться что законопроект реальный, и уже размещен на официальном сайте ГосДумы под названием:

Законопроект № 110014-7 О внесении изменения в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Позволю себе процитировать выдержку из проекта закона:

Внести в часть седьмую статьи 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 27, ст. 4223) изменение, заменив слова «1 июля 2018 года» словами «1 января 2021 года».

А в пояснительной записке главной мыслью я считаю вот что:

Это обусловлено тем, что размер налоговых платежей таких категорий налогоплательщиков не зависит от суммы продаж в каждой торговой точке, а определяется исходя из стоимости патента или площади торгового зала.

Думаю, что ИП на ПСН/ЕНВД не будут спорить с этим железным аргументом. Они и так про это прекрасно знают.

Но остается еще один вопрос: а как быть ИП на ПСН (или ЕНВД) торгующих пивом? Ведь они должны начать использовать ККМ уже с 31 марта 2017 года:

А им, все-таки придется подключать онлайн-кассы, так как никаких поблажек для торговцев алкоголем не предвидится.

P.S. В заключение подчеркну, что это всего лишь законопроект. И совсем не факт, что его примут, но в любом случае, ИП на ПСН или ЕНВД могут надеяться на еще большую отсрочку. Если быть точным то на 3,5 года.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Еще новости для ИП:

  1. Хорошая новость для ИП на ПСН: теперь не получится потерять право применять ПСН, если не оплатить патент вовремя
  2. Где можно использовать ККМ без онлайн-передачи данных в ФНС?А где вообще можно не применять ККМ? А какие территории попадут в этот список?

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

50 комментариев к “Внезапно. В ГосДуме появился новый законопроект о переносе даты перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД на 2021 год (!)”

Спасибо за хорошую новость о кассах для ЕНВД.

ИП на ЕНВД, торгующие автомаслами для автомобилей должны перейти уже к 01.07.2017г в обязательном порядке?

Маслом можно торговать, находясь на УСН или совмещать ЕНВД и УСН. Если у Вас только ЕНВД, то вы не имеете права торговать маслом (это под акцизный товар).

Прекрасная надежда на Светлое будущее!! )

Спасибо за позитивную информацию (пусть и не окончательную). Об этом многие говорили и писали. будем надеяться.

Спасибо за новости! С этим дурдомом и такой торговлей пришлось по увольнять продавцов и встать самим и за новостями следить , искать их где то, некогда.Отлично, что есть такой источник :кратко,лаконично и о главном.

Читайте также:  Можно ли удерживать недостачу из зарплаты

Спасибо большое за информацию.Появляется хотя бы надежда на разумность законодателей. Работаем на патенте, логично, что размер налога не зависит от дохода. Вид деятельности санитарно-технические работы. Даже при всем желании перепрыгнуть максимально установленный порог (60 млн в год) не получится никогда. А работать на заявках с онлайн-кассами, выдавая «онлайн-чек» полнейшая ерунда и небезопасность кст. самой кассы. Где должны работники (пусть даже и ответственные за кассу) держать ее при выполнении работ в подвалах, в квартирах , в местах общего пользования и т.д. Собственно нигде. А заставлять приезжать заказчика (ов) в определенное место для оплаты работ, тоже не выход. При сегодняшнем состоянии неконтролируемой конкуренции и теневого рынка в нашей сфере это равнозначно краху. Так что будем надеяться? что всеж примут данный законопроект. И будем работать как и все это время, выдавая те же (типографские) БСО за оплату наличными.

Скажите, пожалуйста, запретят ли ип торговать пивом? Грозятся с июня 2017

Онлайн-кассы для ИП: как нужно работать в 2021 году

В течение 2021 года предприниматели столкнутся с новыми правилами использования контрольно-кассовой техники. Расскажем, кому понадобится ККТ в этом году, что делать «выходцам» с ЕНВД и по каким принципам выбирать технику для малого бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса в 2021?

Если предприниматель за свои товары или услуги получает от физлиц наличные, то без онлайн-кассы с 1 июля 2021 году работать не получится. Сюда же относятся и другие варианты приема платежей:

любые электронные кошельки;

форма оплаты на сайте или интернет-магазине;

банковские переводы от физлиц с банковской карты на р/с;

Может ли ИП работать без онлайн-кассы?

Онлайн-касса не понадобится, если ИП работает с юридическими лицами и принимает платежи через расчетный счет. Плюс есть некоторые нюансы. В остальных случаях временное освобождение до 1 июля 2021 г. получают предприниматели, которые:

работают без наемного персонала;

проживают на территориях, включенных в реестр удаленных от связи местностей;

оказывают услуги, перечисленные в ст.2 54-ФЗ;

оформляют бланки строгой отчетности.

Для предпринимателей на ПСН условия похожи: без онлайн-кассы можно работать вплоть до 1 июля 2021 г., если реализуешь продукцию собственного производства и не привлекаешь наемный персонал. В остальных случаях по закону без ККТ работать нельзя.

Стоит ли подключать онлайн-кассу самозанятым?

Согласно ФЗ-422 самозанятые освобождены от использования онлайн-касс вплоть до 2028 года: наличные и безналичные платежи проходят через приложение «Мой Налог», поэтому дополнительный учет с помощью ККТ не требуется.

Что делать предпринимателям, если ранее они работали на ЕНВД?

Если до отмены ЕНВД предприниматели без работников работали с физическими лицами без ККТ, то в 2021 году для ведения деятельности им понадобится онлайн-касса. Тем же, кто использовал ККТ ранее, нужно всего лишь сформировать на кассе отчет об изменении реквизитов, то есть указать выбранный режим налогообложения, после чего отправить его в ФНС.

Применять онлайн-кассу не нужно, если предприниматель работает исключительно с юридическими лицами и принимает оплату непосредственно на расчетный счет.

Какие нововведения ждут предпринимателей в 2021 году?

1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий.

Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.

Изменились правила оформления чеков:

С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.

С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.

Что удобнее: онлайн-касса или традиционная ККТ?

Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ. Однако эксперты не склонны драматизировать, более того, в использовании онлайн-касс они видят множество преимуществ для самих предпринимателей:

количество налоговых проверок сократилось, так как все данные о продажах автоматически отправляются в контролирующие органы;

онлайн-кассы помогают работать со статистикой продаж, определять наиболее востребованные позиции и, наоборот, товары или услуги с наименьшим спросом;

онлайн-касса подключается дистанционно, без визита в налоговую;

удобное управление и интуитивно-понятный интерфейс позволят настраивать работу ККТ «под себя».

Порядок действий при переходе на онлайн-кассу

Чтобы установить онлайн-кассу, предпринимателю нужно:

Купить новую ККТ или модернизировать уже существующий аппарат, если подобная возможность заложена производителям. Кроме этого, кассу можно взять в аренду.

Произвести регистрацию аппарата в ФНС через электронную подпись.

Выбрать оператора фискальных данных и заключить договор.

Подключить офис или магазин к интернету, чтобы оперативно передавать данные ОФД и далее в ФНС.

Выбирая кассовый аппарат, нужно ориентироваться на количество продаж: если чеков за день оформляется немного, можно выбрать простой и недорогой фискальный регистратор. Если оборот большой, стоит обратить внимание на комплект торгового оборудования, включающий фискальный регистратор, сканер штрихкодов, дисплей покупателя и моноблок для продавца

Кнопочные кассы стоят недорого (от 2750 р.), но в использовании не очень удобны. Чтобы внести изменения в номенклатуру товаров или услуг, придется обращаться к сервисной компании.

Современные модели (например, в виде планшета) позволяют предпринимателю менять настройки самостоятельно, а также устанавливать дополнительные приложения, включая синхронизацию с 1С, формировать чеки для интернет-магазинов и пр.

Фискальные регистраторы подойдут для точек общепита, а также предпринимателей с большим товарооборотом. Они работают в тесной связке с программами товарного учета на ПК.

Подробный перечень разрешенных к использованию кассовых аппаратов можно посмотреть на сайте ФНС.

Переход с ЕНВД для розничных магазинов

1. Что нужно учесть розничному магазину при выборе замены ЕНВД?

В розничной торговле помимо общих ограничений (организационно-правовой формы, численности сотрудников, показателей выручки) необходимо учитывать, чем вы торгуете. Законом предусмотрены ограничения для подакцизных и маркированных товаров.

Например, на Патенте запрещена торговля лекарствами, обувью и изделиями из меха, при этом другим маркированным товаром (духи, шины и др.) торговать можно.

2. Кто в рознице может перейти на упрощенку?

Ограничений по площади магазина нет.

Кроме того, при УСН в отличие от ЕНВД возможна торговля маркированными товарами. Поэтому если вы планируете с 2021 года реализацию лекарств, обуви, изделий из натурального меха и других товаров, подлежащих обязательной маркировке, то упрощенка это позволяет.

Есть два варианта упрощенки: по ставке 6% (налог платится с доходов) и 15% (налог платится с разницы между доходами и расходами) — если у вас не более 100 сотрудников, а доходы не превышают 150 млн рублей в год. При превышении лимитов по доходам (до 200 млн руб.) и количеству сотрудников (до 130 человек) с 2021 года будут действовать повышенные ставки УСН — 8% (с доходов) и 20% («доходы минус расходы»).

В упрощенном варианте выгодно выбирать УСН «доходы», когда расходы не превышают 60% от выручки. Если превышают, то УСН «доходы-расходы». Однако есть нюансы. Перечень разрешенных расходов строго ограничен (ст. 346.16 НК РФ) и должен быть документально подтвержден. А размер ФОТ (фонд оплаты труда) будет влиять на сумму налога. Поэтому советуем все внимательно посчитать, например, с помощью специального инструмента для сравнения налоговой нагрузки (см. вопрос № 5).

*Могут быть платежи по НДС для налоговых агентов и имущественные налоги в некоторых случаях. Кроме того, уплачиваются страховые взносы с выплат сотрудникам в рамках трудовых договоров.

3. Какой магазин может перейти с ЕНВД на патент?

Вариант с ПСН хорош для небольших непродовольственных магазинов или для продовольственных, в которых не продается крепкий алкоголь.

Если у вас продовольственный магазин с продажей крепкого алкоголя, то на ПСН вы не сможете перейти, хотя бы потому, что крепкими спиртными напитками предпринимателям торговать запрещено, а патент — только для ИП. Предприниматели на патенте могут реализовывать только пиво и пивные напитки.

По торговле табачной продукцией для перехода на ПСН ограничений нет.

Налог при ПСН не зависит от фактической выручки и оплачивается из расчета потенциального дохода, самостоятельно устанавливаемого каждым регионом. Базовая ставка равна 6%.

А еще предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

4. Может ли предприниматель, владеющий розничным магазином, уплачивать налог на профессиональный доход?

5. Как рассчитать, какой вариант выгоден моему магазину?

Воспользуйтесь инструментом «Сравнение режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

Зарегистрироваться в 1С:БизнесСтарт можно здесь (это займет несколько минут). Программой можно бесплатно пользоваться в течение 30 дней. Регистрация вас ни к чему не обязывает.

6. Как быть магазинам, которые совмещали ЕНВД с УСН?

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2021 года, то подавать уведомление о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно: вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

7. Что ждет магазины, которые совмещали ЕНВД с ОСНО?

Если вас устраивает ОСНО, и вы планируете оставить на этом режиме всю свою деятельность в 2021 году, то делать ничего не нужно.

Однако если вы с 2021 года хотите перевести свой магазин, допустим, на упрощенку, то нужно уведомить об этом налоговую. При переходе на УСН до 31 декабря 2020 года подайте в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном, например, через 1С-Отчетность.

8. Какой режим выбрать, если магазин торгует маркированными товарами (лекарства, обувь, мех)?

Для вас с 2021 года возможны только упрощенная или общая система налогообложения.

На патенте торговля некоторыми видами маркированного товара запрещена (лекарства, обувь, мех), другим маркированным товаром (духи, шины и др.) торговать можно.

9. Какой режим выбрать, если магазин торгует подакцизными товарами (алкоголь, табак)?

В этом случае для организаций с 2021 года возможны упрощенная или общая системы налогообложения.

Для предпринимателей — УСН, ПСН, ОСН. Напомним также, что предприниматели не могут торговать крепким алкоголем при любых режимах. Если у вас ИП, то из алкоголя вам доступна только реализация пива и пивных напитков (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).

10. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать мебельному магазину?

Зависит от масштабов вашей деятельности. Небольшому мебельному магазину будет комфортно на патенте (если у вас ИП и не более 15 сотрудников) или на упрощенке (актуально для ИП и ООО). Если вы часто принимаете оптовые заказы и работаете с юридическими лицами, заинтересованными во входящем НДС, вам стоит рассмотреть ОСНО.

При выборе стоит учесть: размер выручки, численность работников, размер ФОТ, площадь магазина. Вы можете посчитать самостоятельно или воспользоваться автоматизированным расчетом (см. вопрос 5).

11. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать ювелирному магазину?

Индивидуальные предприниматели могут перейти на патент, если речь идет только о розничной торговле ювелирными изделиями. Если дополнительно предполагается производство ювелирных изделий (например, вы будете скупать ювелирные изделия в качестве лома, изготовлять из них новые ювелирные изделия и реализовывать), то в этом случае возможно применение УСН. Организации могут применять УСН или ОСНО.

12. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать продуктовому магазину при продаже подакцизного товара (алкоголь) и маркированного (табак)?

Предприниматели могут применять патент (законодательство не запрещает применение этого режима при продаже некрепкого алкоголя и табака) или упрощенку.

Организации могут перейти на УСН или ОСНО.

При выборе стоит учесть размер выручки, численность работников, размер ФОТ, площадь магазина. Вы можете посчитать самостоятельно, используя наши примеры расчета, или воспользоваться автоматизированным расчетом (см. вопрос 5).

13. Какую отчетность потребуется сдавать магазину после смены режима?

После перехода с вмененки отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность, например, в 1С:БизнесСтарте— он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

14. Как эффективно управлять розничным магазином?

«1C» предлагает сразу несколько решений для автоматизации розничной торговли — в коротком видеоролике мы постарались описать основные различия между ними.

Для эффективного управления автоматизируйте свой бизнес. Например, программа 1С:Розница позволяет управлять продажами и закупками, запасами и складом, контролировать персонал магазина, следить за ассортиментом и ценообразованием, проводить маркетинговые акции и применять системы лояльности. Конечно 1С:Розница автоматизирует рабочее место кассира и позволит формировать отчеты для анализа работы торговых точек. Программа поддерживает требования 54-ФЗ (форматы фискальных данных 1.05 и 1.1 при условии поддержки формата кассовым аппаратом), работает с подключаемым торговым оборудованием, интегрирована с государственными системами учета товарообращения: ЕГАИС, «Меркурий», «Честный знак».

На базе 1С:Розницы есть специализированные решения для салонов оптик, аптек, магазинов одежды и обуви, книжных и других.

15. Что делать с кассами после перехода на новый режим налогообложения?

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения: ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.

16. Нужно ли использовать две онлайн-кассы, если одновременно работать на УСН и ПСН?

Нет, не нужно, если вы используете решения «1С». Достаточно в настройках онлайн-кассы указать, что вы используете несколько систем налогообложения. А потом, например, при работе с 1С:Касса, если в одной покупке будут присутствовать товары и услуги, которые относятся к разным системам налогообложения, то программа сама разобьёт их на два отдельных чека и распечатает их на одном кассовом аппарате один за другим.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *