Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

  1. Имущественный вычет при покупке квартиры
  2. Как вернуть 13 процентов с расходов?
  3. Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
  4. Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год
  5. Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?
  6. Инструкция по оформлению в таблице
  7. Пример заполнения
  8. Скачать бланк и образец
  9. Полезное видео

Имущественный вычет при покупке квартиры

Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.

При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.

Как вернуть 13 процентов с расходов?

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  1. Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.

В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.

Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год

Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
  2. Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  3. Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
  4. Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.

Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?

Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.

Инструкция по оформлению в таблице

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Сведения о налогоплательщике

Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Код документа – 21 для паспорта.

Декларация 3 НДФЛ в 2021 году

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в случае получения физлицом доходов, с которых не был удержан НДФЛ в налоговом периоде. Граждане должны самостоятельно посчитать сумму отчислений и подать соответствующую документацию в налоговый орган. Для удобства оформления отчетности можно воспользоваться специальной программой «Декларация», которая позволяет быстро и без труда заполнить 3-НДФЛ на 2021 год.

Изменения в законодательстве

Согласно Приказу ФНС России от 07.10.2019 г. №MMB-7-11/506@, были внесены коррективы в саму форму рассматриваемого документа, порядок его заполнения и предоставления. Связаны изменения с внесенными в Главу 23 НК РФ поправками касательно налогов на доходы, полученные от иностранных контрагентов, а также расчетов некоторых видов налоговых и имущественных вычетов. Среди нововведений стоит отметить:

Что касается порядка заполнения бланков, то, начиная с 2020 года, были изменены правила по указанию контактного телефона, установлен запрет на заполнение номера корректировки по уточненной 3-НДФЛ в случае непринятия налоговым органом первичной отчетности. Кроме того, стоит отметить внедрение 7 дополнительных кодов.

С 01.01.2021 г. налоговики наделяются правом проведения камеральной проверки по факту получения гражданами недвижимости в дар в случае, если они не подадут документы в ИФНС. В принятии решения об обложении таких лиц налогом агенты будут основываться на имеющихся у них данных. Все это прямо указано в ФЗ №325 от 29.09.2019 г.

Проверка организуется в течение 3 месяцев с момента крайней даты срока уплаты налоговых отчислений – если брать в расчет отчетный период 2020 года, то после 16.07.2021 г. По закону у налоговиков есть все основания потребовать от неплательщика разъяснения по поводу полученного дохода в течение 5 суток с указанной даты. В этот срок нужно успеть собрать полный пакет документов, в т.ч. данные, которые были получены в ходе прошлой проверки.

Также в 2020 году вступили в силу изменения за НВОС, фиксированные ПП РФ №1904 от 27.12.2019 г., касающиеся расчета платы за превышение установленных лимитов выбросов вредных веществ.

Скачать форму декларации НВОС, которую необходимо представить в 2021 году за 2020 год.

Кто сдает декларацию

Декларацию 3-НДФЛ в 2021 году в соответствии со ст. 227, 227.1. и 228 Налогового кодекса обязаны подать следующие категории граждан и юридических лиц:

Перечень иных документов, подтверждающих факт доходов, которые необходимо приложить к декларации в 2021 году, прямо не прописан в НК РФ. В то же время, согласно рекомендациям ФНС РФ от 22.11.2012 г., для подтверждения своего права на вычет следует представить налоговикам следующие документы (в зависимости от цели подачи отчета):

Такие бумаги нужно подавать вместе с отчетом. Во избежание возникновения непредвиденных ситуаций и споров в случае утери того или иного документа в налоговом органе рекомендуется приложить к общему пакету бумаг сопроводительное письмо с описью и получить визу от принимающей стороны – от сотрудника ИФНС. В письме указывается дата передачи документов, основание (например, получение вычета на приобретение жилья), период отчетности, информация о заявителе и наименование налоговой инспекции. Документ заполняется в произвольном порядке и позволяет в случае камеральной проверки избежать лишней волокиты.

Если оплата производилась за наличный расчет, то к общему пакету документов также целесообразно приложить квитанцию ПКО или чек об оплате. Такие бумаги в случае возникновения споров принимаются во внимание судебным органом.

Составление документа

К заполнению рассматриваемого отчета нужно подойти ответственно, так как любая, даже несущественная на первый взгляд ошибка может повлечь за собой недействительность заполоненной формы.

В первую очередь необходимо скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2021 год. В документе указываются все доходы за отчетный период с учетом п. 4 ст. 229 НК РФ. Также фиксируются все источники выплат, имеющиеся налоговые вычеты, уже удержанные суммы налогов (уплаченные авансовые платежи), а также суммы, которые подлежат возмещению или уплате за налоговый период.

Можно не указывать следующие данные:

Заполняя скачанную декларацию на 2021 год вручную, необходимо руководствоваться следующими принципами:

Электронная форма декларации

В 2021 году можно заполнить документ в сети Интернет несколькими способами:

  1. В программе «Декларация», разработанной специалистами ФНС с целью упрощения процесса заполнения 3-НДФЛ. Можно бесплатно скачать как само приложение, так и инструкцию по его установке и использованию на официальном сайте ФНС по ссылке: ru/rn77/program/5961249/.
  2. Без установки сторонней программы в Личном кабинете: nalog.ru/lkfl/login.
  3. Через интерфейс портала Gosuslugi.

Для сдачи отчетности в 2021 году рекомендуется скачать программу «Декларация», так как данное приложение позволят автоматически сформировать документ, снизить вероятность допущения ошибок за счет алгоритмов автоматической проверки правильности внесенных данных.

Сроки подачи документов

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году не изменились: скачать, заполнить и предоставить пакет документов за 2020 год нужно не позднее 30.04.2021 г. Стоит учитывать, что 30 апреля – пятница, сокращенный рабочий день. Поэтому не стоит откладывать подачу отчетности на последнюю минуту. Что касается получения налоговых вычетов, то подать бумаги можно в течение 3 лет с момента окончания года, в котором у налогоплательщика появилось право на подобный вычет. Произвести оплату задекларированной суммы налога необходимо до 15.07.2021 г. (в случае получения доходов в 2020 г.).

Ответственность за непредставление данных

За нарушение сроков подачи документов граждан и юридических лиц ожидают неприятности в виде:

Форма и бланки 3-ндфл

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Читайте также:  Технический паспорт на дом как получить

Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.

Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:

Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.

Образец заполнения декларации 3-ндфл:


Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл:

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).

Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.

Затем наш специалист ее обязательно проверит . Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.

Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 – 2017 годы:

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать “как есть”, так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно).

Или Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк выше за нужный Вам год. Декларации представлены в удобном формате pdf и позволяют вводить данные в ячейки прямо с клавиатуры.

Декларация 3-ндфл — достаточно серьезный и сложный документ, отнеситесь к нему со всем вниманием. Именно по итогам данного документа рассчитывается сумма налога к оплате или к возврату, заявляется право на налоговые вычеты.

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

Затем налоговый инспектор в течение трех месяцев проверяет поданную декларацию. При обнаружении ошибок, которые влияют на результат (занижают налог, подлежащий уплате) придется подавать Уточненную декларацию. Если декларация 3-ндфл заполнена на возврат налога, тогда после ее проверки налоговой инспекции отводится еще один месяц на перечисление налога на указанные налогоплательщиком реквизиты (при условии, что Заявление о возврате налога было заполнено).

Вам также может быть интересно:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2021 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (919) 516-41-75
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн
Работаем на всей территории России.
Все права защищены.

До мая нужно подать 3-НДФЛ, но сама форма изменилась. Разбираем отличия новой и старой форм

С 1 января 2021 года действует новая форма 3-НДФЛ, по которой необходимо отчитываться предпринимателям уже за 2020 год. Какие же изменения внесла налоговая служба в форму отчетности в этот раз?

3-НДФЛ за 2020 год: общая информация

Новая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Фактически изменений немного, но все же они присутствуют.

Форму 3-НДФЛ заполняют все налогоплательщики, которые получили доходы не через работодателя, например, от продажи автомобиля или квартиры, а также индивидуальные предприниматели на основной системе.

Основные изменения коснулись:

В других разделах изменений немного.

С 2020 года индивидуальные предприниматели на ОСН начали самостоятельно исчислять и уплачивать авансовые платежи по НДФЛ на основании реально полученных доходов. До 2020 года это делали инспекторы налоговой службы на основании прошлогодней 3-НДФЛ или декларации о предполагаемом доходе. Чтобы упростить процедуру, было принято решение в 3-НДФЛ добавить раздел об авансовых платежах в Приложении 3.

3-НДФЛ сдается в ФНС один раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Новая форма декларации по доходам физлиц, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ применяется с отчетности за 2020 год.

То есть новая форма 3-НДФЛ должна быть представлена в ИФНС индивидуальными предпринимателями или людьми, которые получили доход от продажи имущества в прошлом году, не позднее 30 апреля 2021 года.

Перечень основных изменений

Первое изменение является незначительным для физических лиц, так как оно касается поля, заполняемого инспекторами налогового органа. На первой странице 3-НДФЛ убрали строчку «Зарегистрирована за №…».

На второй странице 3-НДФЛ в Разделе № 1 добавили пункт 2 «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу, уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)».

Суммы авансовых платежей в новой форме надо вносить с разбивкой поквартально в строках с 060 по 170 включительно.

К разделу № 1 добавлено новое Приложение, в котором человек указывает необходимый к возврату налог, а индивидуальный предприниматель – сумму налога к возврату или зачету.

Данное Приложение состоит из двух частей:

  1. заявления о зачете;
  2. заявления о возврате.

В заявлении о зачете излишне уплаченных сумм приписывается КБК и ОКТМО в отношении переплаты и сведения о налоговом органе, в который необходимо перенаправить излишне уплаченную сумму налога, в том числе КБК, ОКТМО и код ФНС.

В заявлении о возврате излишне уплаченной суммы налога прописывается:

В раздел №2, а также Приложения № 1, 2, 3 изменения не вносились. А вот в Приложении № 4 Раздела 2 добавили пункт (под номером 9) «Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющую образовательную деятельность по основным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам». С 2020 года данный вид вычета уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ.

В новой форме декларации 3-НДФЛ добавлен отдельный расчет, который предназначен только для индивидуальных предпринимателей – «Расчет к Приложению 3».

В расчете указывается:

Причем все эти сведения указывается поквартально с учетом прошлых показателей, то есть нарастающим итогом с начала года.

Пример

Возьмем следующие условия для примера. Сидоров А.Ю. является индивидуальным предпринимателем на ОСН. За 2020 год он получил доход в сумме 370 тысяч рублей, из которых в I квартале – 70 тысяч рублей, во II квартале – 80 тысяч рублей, в III квартале – 120 тысяч рублей, в IV квартале – 100 тысяч рублей.

Его расходы составили 120 тысяч рублей, из которых в I квартале – 30 тысяч рублей, во II квартале – 20 тысяч рублей, в III квартале – 40 тысяч рублей, в IV квартале – 30 тысяч рублей. Все расходы он может подтвердить документально.

Сидоров А.Ю. является отцом двоих детей.

Сколько Сидоров А.Ю. должен уплатить НДФЛ в бюджет и как заполнить пункт 2 Раздела № 1, Расчет к Приложению 3.

Примечание: коронавирусные льготы в отношении отмены уплаты НДФЛ за II квартал 2020 года не учитываем. Об этом скажем чуть дальше.

Решение. Расходы, понесенные в отношении предпринимательской деятельности, являются профессиональными вычетами для ИП на ОСН. Сумма расходов будет принята к вычету в полном объеме, так как Сидоров А.Ю. может подтвердить из документально. Так как предприниматель является плательщиком налога на прибыль (ОСН), он имеет право применить в отношении себя стандартные вычеты на детей в сумме 2 800 рублей ежемесячно.

Пример расчета представим в таблице ниже.

ПоказательI квартал, руб.II квартал, руб.III квартал, руб.IV квартал, руб.Итого
Сумма доходов70 00080 000120 000100 000370 000
Сумма расходов30 00020 00040 00030 000120 000
Стандартные налоговые вычеты8 4008 4008 4008 40033 600
Налоговая база31 60051 60071 60061 600216 400
НДФЛ к уплате4 1086 7089 3088 00828 132

Данные вычисления необходимы для заполнения пункта 2 Раздела № 1 формы З-НДФЛ.

Расчет к Приложению 3 заполняется нарастающим итогом. Для этого представим данные в таблице с учетом показателей прошлого налогового периода.

ПоказательI квартал, руб.II квартал, руб.III квартал, руб.IV квартал, руб.
Сумма доходов70 000150 000270 000370 000
Сумма расходов30 00050 00090 000120 000
Стандартные налоговые вычеты8 40016 80025 20033 600
Налоговая база31 60083 200154 800216 400
НДФЛ к уплате4 10810 81620 12428 132

Заполненные пункт 2 Раздела № 1 и Расчет к Приложению 3 должны выглядеть следующим образом.

Отмена НДФЛ за II квартал для ИП: как отразить в декларации

В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ индивидуальные предприниматели, деятельность которых относится к наиболее пострадавшим из-за пандемии Covid-19, были освобождены от уплаты НДФЛ за II квартал 2020 года. В связи с этим возникает вопрос: как же отразить коронавирусную льготу в виде освобождения от уплаты НДФЛ в декларации 3-НДФЛ.

Никаких разъяснений в отношении заполнения 3-НДФЛ в данном случае нет, в правилах заполнения новой формы также ничего не прописано. Поэтому следует дословно изучить дополнительную информацию об освобождении налогоплательщиков от уплаты налогов и сборов за II квартал 2020 года.

«Для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в вашем состоянии расчетов с бюджетом данные отражаться не будут».

В связи с этим можно сделать вывод, что предпринимателям следует указывать рассчитанную сумму НДФЛ за II квартал 2020 года в декларации З-НДФЛ и как исчисленную, и как уплаченную. А инспекторы ФНС самостоятельно обнулят данный показатель.

То есть, фактически предприниматели должны заполнять 3-НДФЛ за 2020 год без учета применения льготы.

Декларация 3-НДФЛ – 2020: особенности заполнения индивидуальными предпринимателями

Автор: Данченко С. П., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

В России стартовала декларационная кампания 2021 года. Одними из тех, кто должен представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год в обязательном порядке, являются индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения. И сделать это нужно не позднее 30.04.2021.

О том, как индивидуальным предпринимателям корректно заполнить новую форму 3-НДФЛ за 2020 год, и поговорим.

Уплата НДФЛ предпринимателями в 2020 году

Индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, должен по итогам налогового периода – календарного года – представить в налоговый орган по месту учета декларацию по НДФЛ.

Обратите внимание: индивидуальный предприниматель обязан представить декларацию 3-НДФЛ независимо от того, получены ли доходы от предпринимательской деятельности и велась ли эта деятельность. Если физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя, то оно обязано представить налоговую декларацию.

С 01.01.2021 вступил в силу Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, которым утверждена новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц (ф. 3-НДФЛ) за 2020 год.

Читайте также:  Договор беспроцентного займа от учредителя

Прежде чем перейти к нюансам заполнения новой формы 3-НДФЛ, отметим, что с 01.01.2020 Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ п. 9 и 10 ст. 227 НК РФ признаны утратившими силу, а п. 8 ст. 227 НК РФ представлен в новой редакции, согласно которой авансовые платежи по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода соответственно.

С учетом внесенных поправок в 2020 году индивидуальные предприниматели за данный налоговый период должны были уплатить НДФЛ в сроки (с учетом переносов) не позднее:

27.04.2020 – авансовый платеж за I квартал 2020 года;

27.07.2020 – авансовый платеж за полугодие 2020 года;

26.10.2020 – авансовый платеж за девять месяцев 2020 года.

Поскольку срок уплаты НДФЛ, установленный п. 4 ст. 228 НК РФ, не изменился, налог за 2020 год нужно будет уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть не позднее 15.07.2021.

И еще один важный момент. Федеральным законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434, освобождаются от исполнения обязанности уплатить НДФЛ, исчисляемый и уплачиваемый в соответствии с п. 1 ст. 227 НК РФ, – в части авансового платежа, исчисленного за полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за I квартал 2020 года. При этом авансовый платеж, исчисленный с учетом данных положений за полугодие 2020 года, учитывается при исчислении общей суммы налога, подлежащей уплате в соответствующий бюджет за налоговый период 2020 года.

Согласно разъяснениям столичных налоговиков для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в карточке расчетов с бюджетом данные отражаться не будут.

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями

Состав формы 3-НДФЛ

В состав декларация 3-НДФЛ входят:

разд. 1, приложение к разд. 1;

приложения 1 – 8 к декларации;

расчет к приложению 1;

расчет к приложению 3;

расчет к приложению 5.

Обязательному заполнению налогоплательщиками, представляющими декларацию, подлежат титульный лист, разд. 1 и 2.

Приложение к разд. 1 предназначено для заполнения заявления о зачете или возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Отметим, что раньше такого приложения не было, и нужно было заявление на зачет или возврат НДФЛ представлять отдельно. Теперь никакого отдельного заявления не требуется, оно вошло в состав декларации и заполняется в случае переплаты НДФЛ по итогам налогового периода.

Приложение к разд. 1, приложения 1 – 8 к декларации, расчет к приложению 1, расчет к приложению 3 и расчет к приложению 5 используются для исчисления налоговой базы по налогу и сумм налога и заполняются по необходимости.

Приложение 3 к декларации заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности, а также используется для расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ:

профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера, установленных п. 2 ст. 221 НК РФ;

профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, установленных п. 3 ст. 221 НК РФ.

Расчет авансовых платежей используется для расчета и отражения сумм авансовых платежей по налогу, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

Обратите внимание: если индивидуальный предприниматель не вел в 2020 году никакой деятельности, то он должен представить декларацию по форме 3-НДФЛ в следующем составе: титульный лист, разд. 1 и 2.

Порядок заполнения приложения 3 декларации

Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации» к декларации является основным разделом формы 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.

Строки 010 – 100 приложения 3 заполняются по суммам доходов, полученным от осуществления соответствующей деятельности. По каждому виду деятельности указанные пункты заполняются отдельно. Расчет итоговых данных производится на последней заполняемой странице приложения 3.

В строках 010 – 020 приложения 3 указываются следующие показатели:

в строке 010 – код вида деятельности в соответствии с приложением 5 к порядку заполнения формы 3-НДФЛ. Предпринимательская деятельность имеет код 01;

в строке 020 – код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

В строках 030 – 044 приложения 3 указываются следующие показатели:

в строке 030 – сумма полученного дохода по каждому виду деятельности;

в строке 040 – сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности.

Произведенные расходы отражаются по следующим элементам затрат:

в строке 041 – сумма материальных расходов;

в строке 042 – сумма амортизационных начислений;

в строке 043 – сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц;

в строке 044 – сумма прочих расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

Если индивидуальный предприниматель не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка 060 приложения 3.

В строках 050 – 070 приложения 3 указываются следующие итоговые показатели:

в строке 050 – общая сумма дохода, которая рассчитывается как сумма значений показателя строк 030 по каждому виду деятельности;

в строке 060 – сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений показателя строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20 % от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (строка 030 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально;

в строке 070 – сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов).

Строка 080 приложения 3 заполняется главами крестьянских (фермерских) хозяйств – указывается год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

Строки 090 – 100 приложения 3 подлежат заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода в соответствии с положениями п. 6 ст. 105.3 НК РФ в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам:

в строке 090 указывается сумма скорректированной налоговой базы, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена такая корректировка;

в строке 100 отражается сумма скорректированного налога, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена корректировка налоговой базы.

Строки 110 – 150 приложения 3 заполняются физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников, указанных в приложениях 1 – 2. По данным строкам указываются расходы по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и т. п.

Порядок заполнения расчета к приложению 3 декларации

Еще одним важным разделом декларации (ф. 3-НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей является расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации», который заполняется данной категорией налогоплательщиков в обязательном порядке.

В расчете авансовых платежей приводятся следующие показатели:

в строках 010 – 012 – нарастающим итогом сумма полученных доходов от предпринимательской деятельности за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 020 – 022 – сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 030 – 032 – сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 040 – 042 – налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 050 – 052 – сумма исчисленного авансового платежа по налогу за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно.

Разъяснения ФНС

В Письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@ даны разъяснения по заполнению индивидуальными предпринимателями новой формы декларации по НДФЛ с целью ее корректного оформления.

Раздел 1 формы 3-НДФЛ.

Так, при заполнении разд. 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы налоговой декларации нужно учесть следующее:

в п. 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета» не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской практики (строки 040 или 050);

в п. 2 «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» указываются начисленные суммы авансовых платежей по налогу (за первый квартал, полугодие, девять месяцев) и начисленная сумма налога (за год) без уменьшения на суммы уплаченных в течение года авансовых платежей (строки 080, 100 или 110, 130 или 140, 160 или 170).

Кроме того, в п. 2 разд. 1 формы 3-НДФЛ указываются:

в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за I квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» формы налоговой декларации;

в строках 100 и 110 – суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за полугодие, которые рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100. Если разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она отражается по строке 110 (без знака минус);

в строках 130 и 140 – суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 130. Если разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она показывается по строке 140 (без знака минус);

в строках 160 и 170 – суммы налога (подлежащие доплате либо уменьшению соответственно) за налоговый период (календарный год).

Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, имущественных и т. д.), примененных к доходам от предпринимательской деятельности.

При этом сумма налога, подлежащая доплате в бюджет (показатель строки 160 разд. 1 декларации), может быть уменьшена:

на сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету (показатель строки 100 разд. 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____ %» формы 3-НДФЛ;

сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету (показатель строки 140 разд. 2 декларации).

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 разд. 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 разд. 2 декларации).

Расчет к приложению 3 декларации.

При заполнении расчета к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» декларации нужно учесть, что следующие показатели отражаются в рублях нарастающим итогом:

суммы полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (строки 011 и 012);

суммы профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 021 и 022);

суммы стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 031 и 032);

налоговые базы для исчисления авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 041 и 042);

суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 051 и 052).

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2021 года

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

Читайте также:  Акт приема передачи трудовой книжки работнику

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

к содержанию ↑

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

к содержанию ↑

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году за 2021 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2021 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Федеральная налоговая служба разработала декларацию 3-НДФЛ, которая представляет собой специальную унифицированную документацию по отчётности обо всех доходах российских граждан. С начала 2021 года действует новая форма, поэтому нужно ознакомиться с новым шаблоном документа, а также порядком его заполнения.

Кому сдавать

Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Оформить налоговый вычет, за который также потребуется отчитаться, можно на:

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Заполняем онлайн

Физические лица могут заполнить декларацию и онлайн на ресурсе ФНС. С этой целью потребуется зарегистрироваться на сайте и зайти в свой личный кабинет. Затем нужно перейти в раздел «Составление НД» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь вам откроется форма 3-НДФЛ, большая часть данных в которой уже заполнится автоматически.

Проверьте заполненные ведомости, заполните недостающие сведения и документ готов. Его можно подписать с помощью электронной подписи и направить в налоговую в электронном виде.

Полезное видео

При заполнении рассматриваемого документа полезным для физических лиц станет расположенный ниже видеоматериал.

Декларация 3-НДФЛ за 2021 год — бланк и программа

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год (например сразу за

два или три года) на каждый

Декларация 3-НДФЛ заполняется

в течение одного рабочего дня.

Список документов, прилагаемых

к налоговой декларации, вы

Обратившись ко мне один раз,

вы останетесь со мной

Программа “Декларация 2020”

для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Программа «Декларация 2020», версия 1. 1 . 0 от 27.01.2021г. (скачать бесплатно программу для заполнения (подготовки) в 2021 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год):

1) InsD2020. msi – файл установки

О программе “Декларация 2020”

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения (подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2020» предназначена для автоматизированного заполнения (подготовки) в 2021 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Программа “Декларация 2020” поможет Вам заполнить форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за 2020 год.

Программа «Декларация 2020» предназначена для обеспечения автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2020 год.

Функциональные возможности программы:

ввод входной информации из документов налогоплательщика;

расчет производных (итоговых) показателей декларации;

арифметический контроль данных налоговой декларации;

проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;

проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;

формирование XML-файла с данными Декларации;

формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Новые версии программы распространяются через Интернет и размещаются на сайте ФНС России.

2. Требования к компьютеру и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

14,5 Мб свободного дискового пространства.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows и другое программное обеспечение:

Операционная система Windows 7, Windows 8, Windows 10 (с русскими региональными настройками).

Работа на Windows Vista и Windows XP (SP3) возможна, но техническая поддержка для данных операционных систем не осуществляется.

Для установки программы «Декларация 2020» на компьютер необходимо:

1. Скопировать файл InsD2020.msi на жесткий диск Вашего компьютера;

2. Запустить файл InsD2020.msi под учетной записью администратора и следовать инструкциям программы установки.

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

имущественных налоговых вычетов;

данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;

для расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

Каждый клиент, заполнивший

у меня 3-НДФЛ, при повторном

обращении в следующем году

Если второй индивидуальный инвестиционный счет открыт незаконно, то инвестиционный вычет не положен

Проект поправок в статью 219 НК предусматривает увеличение социального вычета по НДФЛ со 120 тыс. до 288,6 тыс. рублей

Вышла версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц “Декларация 2020” для автоматизированного заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Граждане смогут получать налоговые вычеты без 3-НДФЛ и подтверждающих документов

ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Согласно приказу ФНС, новая форма декларации вступит в силу с 1 января 2021 года и должна применяться, начиная с представления отчета за 2020 год

Декларацию по форме 3-НДФЛ в этом году можно подать до 30 июля 2020 г о да . Декларационную кампанию продлили на три месяца из-за коронавируса. При этом срок оплаты налога не изменился. Налог, исчисленный в налоговой декларации, необходимо оплатить до 15 июля 2020 года

Если налогоплательщиком расходы на погашение процентов по целевому займу (кредиту) не заявлялись в состав имущественного налогового вычета в отношении жилья, приобретенного до 2014 года, то он вправе претендовать на получение такого имущественного налогового вычета в отношении жилья, приобретенного после 1 января 2014 год а

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *