Самозанятый и ИП: в чем разница?

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

  1. Кто такие самозанятые — краткое определение?
  2. Кто такой индивидуальный предприниматель?
  3. Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП
  4. Налогообложение
  5. Отчетность
  6. Наем сотрудников
  7. Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд
  8. Стаж и пенсия
  9. Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми
  10. Плюсы и минусы
  11. Плюсы самозанятости:
  12. Недостатки работы самозанятым:
  13. Преимущества регистрации ИП:
  14. Недостатки при работе в качестве ИП

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I». В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

КритерииИПСамозанятые
Регистрация, документыПаспорт, заявление, квитанция об уплате госпошлины. Регистрация лично, на сайте ФНС или через официального представителяУведомление о постановке на учет. Подача любым удобным способом — лично, заказное письмо, на сайте ФНС и с 2019 года приложение Мой налог
Отчетность в фонды и налоговые органыПо итогам годаДля плательщиков НДФЛ, отчет по форме 3-НДФЛ 1 раз в год
НалогообложениеОбщая и упрощенная система налогообложения, зависит от региона регистрацииПри работе с физлицами — 4 %, при работе с юридическими лицами — 6 %, для самозанятых 4 регионов. Для остальных 13% НДФЛ или полное освобождение от налоговой нагрузки. Подробнее об уплате налогов на нашем сайте.
Наемные работникиНаем ограничен выбранной системой налогообложенияНе имеют права привлекать к деятельности сотрудников
Ограничения по обороту денежных средств, рублей в годНе существует2 миллиона 400 тысяч

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

Недостатки работы самозанятым:

Преимущества регистрации ИП:

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности. Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот. Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

ИП или самозанятый — даем развернутый ответ

Прогнозы для бизнеса не утешают?

Всё в наших руках! Научим экономить на налогах бесплатно! Попробовать

В связи с последними законодательными изменениями — введением статуса самозанятого — рассказываем, кем выгоднее и удобнее быть в 2020 году — индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым, перечисляем риски и преимущества каждого способа ведения деятельности

Прогнозы для бизнеса не утешают?

Всё в наших руках! Научим экономить на налогах бесплатно! Попробовать

Первые попытки утверждения самозанятых

Современная форма самозанятых (НПД)

«Плюсы» самозанятых

«Минусы» самозанятых

Читайте также:  Признание военной травмы и оформление выплат

Когда распространят на всю Россию

Что выбрать — ИП или самозанятость?

Основные отличия между ИП и самозанятостью

УСН, ПСН, ОСНО, ЕНВД, ЕСХН или НПД

Автоматически формируется в мобильном приложении (Android или iOS)

Предоставляется в бумажном виде в ИФНС по месту регистрации или в режиме онлайн

Через мобильное приложение (Android или iOS)

В ИФНС по месту регистрации или по месту осуществления деятельности (для некоторых система налогообложения)

Пакет документов для регистрации

Паспорт, ИНН, заполненное заявление по форме Р21001, уведомление о переходе на УСН (при необходимости) квитанция об оплате государственной пошлины (если документы подаются в бумажном виде)

Уплата страховых взносов

Обязан платить фиксированную сумму в течение года

Кто не может стать

Есть ограничения по некоторым видам деятельности

Те, на кого распространяется запрет в соответствии с решением суда. Банкроты. Недееспособные. Граждане других стран без прописки. Государственные и муниципальные работники. Есть ограничения по некоторым видам деятельности

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Чтобы начать свое дело, в 2019 году необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые физлица не имеют официального определения ни в одном законе РФ. В обиходе самозанятыми чиновники и госорганы называют лиц, которые не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности. Такой деятельностью может быть оказание услуг, продажа продукции собственного производства, сдача своего имущества в аренду и др.

В правовом поле РФ сейчас есть 2 вида самозанятых, которые введены разными федеральными законами и имеют немало отличий.

Напомним вкратце, какие бывают самозанятые:

Вот о последнем типе самозанятых и поговорим подробнее.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Этот налоговый режим позволяет самозанятым гражданам в 4 регионах нашей страны (Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области) легализовать свои доходы: стать плательщиком налога на профдоход. Для легализации не нужно открывать ИП, достаточно зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход в приложении «Мой налог» или на специальном сайте ФНС.

Самозанятый и ИП — какие отличия?

Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход.

Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП:

Самозанятый, уплачивающий налог на профессиональный доход

Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ)

Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах

На других спецрежимах лимиты следующие:

А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности

У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать:

Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/5755@)

До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)

Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год

Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые “санитарные”виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать

Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий. Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты. Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет. А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.

У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД.

Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия. А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму. А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку.

И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам. В 2019 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.

Подведем итоги

Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим для физлиц. Но им могут воспользоваться и ИП. Регистрировать предпринимательство более затратно с точки зрения налоговой нагрузки. Но зато предпринимателям доступно больше видов деятельности по всей стране. А плательщики НПД ограничены как в видах деятельности, так и в регионах применения. Поскольку НПД появился совсем недавно, некоторые вопросы его применения не до конца урегулированы.

В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП

Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени. Не смолкают разговоры и в 2020 году.

А есть ли разница

Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

Индивидуальное предпринимательство наизнанку

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Куда дует ветер самозанятости

Государственная формулировка о самозанятом очень похожа на ИП.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

Самозанятый гражданин отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относились только 3 категории граждан:

До 2019 года они даже были освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

В 2020 году список возможных профессийдля самозанятости значительно дополнился. Да и число регионов. где разрешена предпринимательская деятельность для самозанятых, увеличилась.

Безработные и фрилансеры

Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.

Читайте также:  Кто обязан платить алименты и в каком размере?

И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

Сравнительный анализ

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП ― в чем разница между ними»

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

А что вы думаете об этом? Поделитесь в комментариях.

Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2020 году?

Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2020 году к ним добавились еще 19 регионов. К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек. Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России.

Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта.

Налоговый режим для самозанятых

Официально новый режим для самозанятых называется налогом на профессиональный доход. Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП. Организации работать в рамках НПД не могут.

Налоговые ставки нового режима очень низкие:

Для сравнения – обычная ставка налога, который платят физические лица со своих доходов, составляет 13%. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.

При этом право перехода на НПД есть не у всех самозанятых. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода. Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход.

  1. В 2020 году НПД действует на территории 23 регионов РФ, но Правительство пообещало к 1 июля распространить новый налог на всю Россию. При этом имеет значение именно место осуществления деятельности, а не место жительства самозанятого или ИП. Например, человек, прописанный в Тверской области, которая пока не входит в территорию действия НПД, может оказывать услуги заказчикам, находящимся в Москве или Санкт-Петербурге. Что касается услуг дистанционного характера, то здесь вообще не имеет значения, где физически находится исполнитель. Главное – указать в договоре местом оказания услуги один из 23 регионов, входящих в пилотный проект.
  2. Плательщик НПД не может нанимать работников по ТК РФ, однако вправе привлекать к своему бизнесу исполнителей по гражданско-правовым договорам.
  3. Самозанятый или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался, как плательщики налога на профдоход, не вправе получать более 2,4 млн рублей дохода в год. Если допущено превышение по доходу, регистрация будет аннулирована.
  4. ИП или человек, который раньше занимался бизнесом неофициально, вправе только оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного изготовления. Торговать в опт или розницу в рамках НПД нельзя. А еще на новом режиме запрещена посредническая деятельность; сдача в аренду нежилой недвижимости; деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего; услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — если продавец товаров выдает кассовый чек от своего имени).
  5. Самозанятые не применяют кассовый аппарат. Свои доходы они отражают в бесплатном приложении «Мой налог», там же формируется чек для клиента. Отметим, что и ИП в сфере оказания услуг, если у него нет работников, вправе работать без ККТ до 1 июля 2021 года.
  6. Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить за себя страховые взносы. В 2020 году это сумма 40 874 рубля, одна часть которой (32 448 рублей) идет на формирование будущей пенсии, а вторая часть (8 426 рублей) – на обязательное медицинское страхование.

Сравнение ИП и самозанятого

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым.

СамозанятыйИП
Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхованиеДолжен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнеса
Не применяет кассовый аппаратВ большинстве случаев обязан использовать ККТ
Не сдает отчетностьСдает отчетность по своему режиму
Может работать только в рамках налога на профдоходМожет работать на разных системах налогообложения
Место деятельности – 23 региона РФМесто деятельности – вся Россия
Не может нанимать работниковМожет быть работодателем по трудовому договору
Годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублейОграничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.
Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовленияДоступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых

Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса. Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно закрывать ИП. Надо просто перейти на уплату НПД. А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая. Результаты могут оказаться неожиданными.

Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2020 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию.

На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так. Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов. Например, если предприниматель заработал за 2020 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей. Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874

Чем отличается ИП от самозанятых граждан

Отличие ИП от самозанятых граждан заключается главным образом в статусе: предприниматель хоть и является физическим лицом, но имеет функции юридического лица. Самозанятый в реестре предпринимателей не числится. Есть и другие существенные отличия.

Статья КонсультантПлюс

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это граждане, которые занимаются реализацией собственных товаров и услуг, в том числе на дому, для получения личной прибыли и выплачивают только налог на профессиональный доход. Их деятельность регламентирована Федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018 (ред. от 15.12.2019) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Основной перечень того, в чем разница между самозанятыми гражданами и ИП или юридическими лицами, состоит в следующем:

Но принципиальная разница между индивидуальными предпринимателями и плательщиками налога на профессиональный доход — это условие не использовать наемный персонал. Кроме того, годовой доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 млн рублей. Неудивительно, что этот режим получил распространение в таких сферах бизнеса как:

Закон устанавливает ограничения по видам деятельности, которые вправе вести самозанятые. НПД применять нельзя при получении следующих доходов:

Закон позволяет муниципальным и региональным властям расширять список разрешенных сфер бизнеса для самозанятых. Там же уточняется, нужно ли открывать ИП для самозанятых граждан и как встать на учет в налоговый орган в качестве самозанятого. Стать плательщиком НПД легко: через специальное приложение «Мой налог», на сайте ФНС России, портале Госуслуг или на сайтах уполномоченных банков. Этим вправе воспользоваться не только предприниматели, но и другие физические лица, получающие доход и желающие сократить налоговую ставку с 13% до 4 — 6%.

Отличия самозанятых от ИП

Онлайн, без сбора и предоставления пакета документов

Необходимость предоставления минимального пакета документов в ФНС или МФЦ, есть возможность электронной подачи заявления на портале Госуслуг

4% с доходов от физлиц,

6% с доходов от юрлиц

Возможность получения налогового вычета 10 000 рублей

При ЕНВД и ПСН — вычет за покупку онлайн-кассы, при УСН и ЕНВД — вычет за взносы

Не засчитывается трудовой стаж, пенсионные баллы не начисляются (если не платить добровольные пенсионные взносы)

Трудовой стаж и формирование пенсии в обычном режиме

Кроме ограничений для ИП, дополнительные ограничения:

Ограничения по годовому доходу / обороту

2,4 млн рублей

на УСН — 150 млн рублей;

на ПСН — 60 млн рублей;

на других режимах лимита нет.

Нельзя сотрудничать с работодателем, в том числе с бывшим, если трудовой договор расторгнут менее, чем 2 года назад

Плюсы и минусы самозанятости

Вышеприведенная таблица отличий ИП от самозанятого гражданина наглядно показывает преимущества самозанятости. Новый налоговый режим позволяет вывести из тени небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, гражданин существенно снижает налоговую ставку с дохода с физических лиц 13% до налога на профессиональную деятельность 4 — 6%. В отличие от других налоговых режимов, которые применяют ИП, это очень выгодно. Самозанятый, исходя из доходов и заботе о своем будущем, сам решает, уплачивать страховые взносы или нет. Ему не требуется специальных знаний для регистрации, ведения отчетности, сдачи деклараций в налоговую и т. д. Все это формируется автоматически в специально разработанном бесплатном приложении «Мой налог» или на платформах банков-партнеров эксперимента. Чтобы привлечь самозанятых на свои площадки, они дополнительно предлагают полезные и удобные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационную поддержку и другие.

Физическим лицам это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, а предпринимателям, которые сменили налоговый режим на НПД, — существенно снизить налоговую нагрузку.

У самозанятости есть и недостатки. Главным из них является невозможность привлечения наемного персонала — в отличие от ИП. Самозанятый ведет свою деятельность самостоятельно. Поэтому такой режим подходит только для мелкого бизнеса и подработок. Годовой доход на НПД ограничен, и при его превышении ставка изменится на 13% для физических лиц и на другой выбранный режим для ИП. Кроме того, существуют ограничения не только по сфере бизнеса, при которой разрешено применять НПД, но и по территории ведения деятельности.

Плюсы и минусы ИП

Индивидуальный предприниматель на других режимах платит больше налогов и взносов за себя и своих работников, в отличие от самозанятого. Их расчет обычно сложнее. Кроме того, ему необходимо вести финансовый и кадровый учет. И сама регистрация ИП, и закрытие деятельности требует больше знаний и времени, по сравнению с процедурами оформления самозанятости и отказа от нее.

Но в некоторых случаях при регистрации небольшого бизнеса преимущество на стороне ИП. Основное, чем отличается ИП от самозанятых граждан — возможность найма персонала. Если деятельность невозможна только силами одного работника и если прибыль ожидается более 2,4 млн рублей в год, то стать самозанятым и платить НПД нельзя. ИП, в отличие от самозанятости, разрешено регистрировать на всей территории России и ограничений по видам деятельности меньше. У предпринимателя идет рабочий стаж и копятся пенсионные баллы. Кроме того, доверие у партнеров к предпринимателю выше, чем к самозанятому, и высокие лимиты годовых оборотов позволяют расширять свою деятельность.

Самозанятый или ИП что лучше в 2021 году?

Желающие начать собственное дело на первом этапе должны определиться с тем, в качестве какой организационно-правовой формы им следует регистрироваться и вести официально свой бизнес. Если ранее, в основном, выбор стоял между индивидуальным предпринимательством и ООО, то с 2019 года на территории субъектов РФ стал применяться новый налоговый режим НПД. Который, в свою очередь, расширил возможности по ведению деятельности для физических лиц. Так, что лучше самозанятый или ИП, и чем они отличаются рассмотрим в данной статье.

Самаозанятый и ИП кто это?

Прежде чем выяснить в чем разница ИП и самозанятых целесообразно понять, что это за категории и кто ими может стать.

В действительности, определение самозанятых граждан не имеет четкой формулировки на уровне нормативных актов РФ и используется, как правило, в разговорной речи и СМИ. Однако, на основании установленных требований к данным лицам можно сделать следующий вывод, что:

Под самозанятыми гражданами понимаются физические лица, самостоятельно ведущие свое собственное дело в малых масштабах без руководителей и наемных сотрудников, являющиеся плательщиками НПД (налога на профессиональный доход). Таким гражданам разрешается лишь реализовывать товары своего производства, а также оказывать услуги или выполнять работы своими силами или получать доходы от использования своего имущества.

В свою очередь, индивидуальными предпринимателями являются граждане, наделенные правом заниматься предпринимательством без создания юридического лица и прошедшие в установленном порядке регистрацию в качестве таковых. Полномочия данных лиц значительно шире и в определенных аспектах приравниваются к полноценным организациям.

Чем отличается самозанятый от ИП?

Итак, из определений обеих категорий видно, что самозанятый или ИП являются физическими лицами. Однако, при имеющемся на первый взгляд сходстве в российском законодательстве введены лимиты и правила, разграничивающие два вида предпринимательства. Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам.

1. Порядок регистрации.

С использованием мобильного приложения «Мой налог» или его веб-версии. Процедура регистрации является бесплатной.

Через обращение в ФНС. Составляется заявление по специальной форме. Если оно подается на бумажном носителе, то оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Если подача осуществляется в электронном формате, то процедура бесплатна. Заявление можно подать непосредственно в налоговую, а также через МФЦ, Госуслуги или нотариальные конторы.

2. Ограничения по видам деятельности.

Данная категория не может заниматься реализацией табачной, алкогольной, а также иной подакцизной продукцией и подлежащей маркировке в обязательном порядке. Не допускается продажа недвижимости, полезных ископаемых, включая их добычу, транспортных средств, а также товаров не своего производства (перепродажей). Вместе с тем, для самозанятого недоступны такие виды деятельности, как адвокатская, оценочная, нотариальная. Нельзя осуществлять перевозку и доставку грузов с оплатой за данную услугу в интересах других организаций или физлиц.

Не разрешается производство техники авиационного и военного назначения, а также алкогольной продукции. Не доступны к ведению страховая и банковская деятельность.

3. Территория предпринимательства.

Непосредственная регистрация или территория ведения деятельности должны находится в регионе проведения эксперимента, на котором уже введен НПД.

Может зарегистрироваться и вести деятельность в любом регионе Российской Федерации.

Самозанятый или ИП сравнительная таблица Часть 1

4. Ограничения по уровню доходов.

Установлено ограничение в год до 2,4 миллионов рублей;

В зависимости от типа налогообложения. По УСН не более 150, а на ПСН не более 60 миллионов рублей в год. По остальным режимам лимит отсутствует.

5. Найм работников.

Не может нанимать сотрудников.

Разрешается иметь работников по найму с определенными ограничениями по количеству. На ЕНВД и УСН до 100 человек, на ПСН до 15. А вот, на остальных налоговых режимах работников в штате может быть любая численность, как и у ООО.

6. Совмещение с работой по ТД.

Самозанятым гражданам, как и индивидуальным предпринимателям можно совмещать ведение бизнеса с занятостью по трудовым договорам. Однако, налоги по соответствующей системе налогообложения уплачиваются с доходов от предпринимательства, а не с заработной платы, полученной от работодателя.

7. Размер налогов.

Зависит от источника доходов. Если товары или услуги оплачивает физлицо, то от полученных сумм уплачивается 4%. Остальные доходы облагаются по ставке 6% (ИП и юрлица).

Налоговая база и ставки зависят от выбранного вида налогообложения и закрепляются в Налоговом кодексе РФ.

Читайте: Налоги ИП.

8. Налоговые льготы.

Вправе оформить налоговый вычет и, вместе с тем, снизить ставку НПД на 1% на суммы, полученные от граждан и на 2% на прибыль от организаций и индивидуальных предпринимателей. Если гражданин не имеет доходов, то никаких налогов и взносов он не платит.

Налоговые ставки по различным режимам, установленные в НК, могут быть понижены на региональном уровне. Кроме того, на ПСН и УСН действуют налоговые каникулы для новых предпринимателей, а также по некоторым видам деятельности. За покупку ККТ можно оформить налоговый вычет.

9. Наличие отчетности.

Ведение и сдача отчетности не требуются;

От сдачи отчетности освобождаются только предприниматели на ПСН. А вот, лицам, находящимся на иных налоговых режимах, предстоит сдача налоговых деклараций, прибыли по ОСНО. Если ИП имеет наемных работников, то дополнительно сдаются расчеты по страховым взносам, 6НДФЛ, 2НДФЛ, 4ФСС, СЗВМ, СЗВМ-стаж.

10. Бухгалтерский и налоговый учет.

Вся работа базируется на приложении «Мой налог», в котором фиксируются поступления, а также рассчитываются к уплате налоговые суммы. Отдельное ведение бухучета не требуется.

Ведение учета обязательно на всех режимах. Если в штате есть сотрудники, то необходимо ведение и кадрового учета.

11. Приобретение ККТ.

Оформление кассовых чеков происходит в «Мой налог». Как следствие, в покупке кассовых аппаратов нет необходимости.

Наличие кассовой техники обязательно. Исключения составляют лишь категории ИП, указанные в ФЗ №192 (статьи 1, 2).

12. Уплата страховых взносов.

Страховые взносы могут уплачиваться по желанию, однако, не являются обязательными.

В обязательном порядке уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере на медицинское и пенсионное страхование. Вместе с тем, в пользу последних уплачивается 1% от прибыли сверх 300 000 рублей.

13. Формирование пенсии.

Пенсионный стаж по НПД не учитывается, если добровольно не платятся пенсионные взносы.

Осуществляется формирование стажа и пенсии на основании уплаченных обязательных взносов.

Самозанятый или ИП сравнительная таблица Часть 2

14. Выбор системы налогообложения.

Становится на учет только по НПД;

Может выбирать подходящую из нескольких видов: ПСН, УСН, ОСНО, ЕНВД, ЕСХН. Вместе с тем, имеется возможность совмещать налоговые режимы и использовать НПД.

15. Наличие штрафов.

Основными нарушениями, за которые самозанятые могут быть оштрафованы – это сокрытие доходов, а также невыдача платежных документов (чеков) покупателям. В остальном в 422 –ом ФЗ и поправках к нему не оговорены нюансы по контролю за активностью самозанятых. Тем не менее, при осуществлении торговой деятельности и оказания услуг следует руководствоваться общими федеральными законами в данной сфере.

Штрафные меры могут накладываться за неуплату или частичную уплату взносов, налогов, а также за недостоверные данные при сдаче отчетности, за ее отсутствие и несоблюдение правил использования ККТ. Если в штате имеется персонал, то нарушение прав сотрудников также могут последовать наказания. Таким образом, санкции за нарушения могут применять налоговая и трудовая инспекция, а также различные государственные надзорные органы и фонды.

Что лучше самозанятый или ИП?

Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:

В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.

Пример:

Например, человек планирует оказывать услуги по косметологии и маникюру. Если он это будет делать на дому самостоятельно, то для него оптимален переход на НПД. При условии, что он уже введен в его регионе. Если же он хочет открыть салон красоты со штатом парикмахеров, косметологов или других сотрудников, то ему придется регистрировать ИП или ООО. Поскольку, вести деятельность в качестве самозанятого с наемными специалистами он не сможет.

Делая выбор самозанятый или ИП в такси, физлицу также нужно решить какого рода деятельность он собирается осуществлять. Если он хочет развить свой автопарк, то кроме как через ИП или ООО реализовать это не получится. Если же он планирует на своем или арендном автомобиле сотрудничать с имеющимся парком (например, Яндекс.Такси), то переход на данный режим в качестве самозанятого будет наиболее целесообразным. При условии, что в его регионе уже введен НПД. Однако, при выборе наиболее выгодной системы налогообложения существует масса нюансов, разнящихся от случая к случаю.

Конечно, с точки зрения финансовой нагрузки и «бумажной волокиты» регистрация в качестве самозанятого выглядит более приемлемой. Но только для тех граждан, которые укладываются в рамки выдвинутых для данной категории ограничений. Если эти условия соблюдать невозможно, то применять НПД для своих доходов невозможно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *