Нужна ли касса при безналичных расчетах, применение онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет в 2021 году

В соответствии с новыми требованиями закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г. осуществление расчетов с покупателями и клиентами должно оформляться выдачей кассового чека или БСО.

Обязанность использования онлайн-касс затрагивает как наличные расчеты, так и расчеты с использованием электронных средств платежа. К последним закон, в частности, относит:

Если с эквайрингом и оплатой через агрегаторов все более-менее понятно, то с безналичными расчетами все не так однозначно. Рассмотрим вкратце особенности применения ККТ при поступлении оплаты сразу на расчетный счет.

  1. Особенности применения ККТ при безналичных расчетах ДО 2017 года
  2. Особенности применения ККТ при оплате по безналу ПОСЛЕ 2017 года
  3. Срок перехода на онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет
  4. Особенности формирования и выдачи кассового документа при оплате по безналу
  5. Требования к кассовому документу, формируемому при получении оплаты по безналу
  6. Возврат денежных средств при безналичной оплате

Особенности применения ККТ при безналичных расчетах ДО 2017 года

До вступления в силу изменений, внесенных в закон № 54-ФЗ законом № 290-ФЗ от 03.07.2016г., применение кассовой техники при безналичных расчетах не требовалось.

ИП и компании получали освобождение от обязанности оформления кассового чека или БСО, если оплата за проданный товар или оказанную услугу поступала напрямую на расчетный счет. При этом не имело значения кто перечислял средства на счет продавца – ИП, организация или физическое лицо.

Особенности применения ККТ при оплате по безналу ПОСЛЕ 2017 года

Внесение поправок в закон № 54-ФЗ изменило порядок применения кассовой техники при оплате по безналу. По новому порядку освобождение от обязанности применения онлайн-касс получили ИП и организации, принимающие оплату только от субъектов предпринимательства.

Примечание: субъектами предпринимательства в данном случае выступают ИП и компании, приобретающие товары для ведения предпринимательской деятельности, а не для личного использования.

При поступлении оплаты на расчетный счет от физических лиц (обычных граждан) – применение онлайн-кассы обязательно.

Аналогичную позицию изложил Минфин в ряде своих писем, в частности, в Письме от 30.08.2017 N 03-01-15/55761.

Таким образом, если оплата на р/с поступает от компании или индивидуального предпринимателя применять кассу не нужно, а вот, если от физического лица, то обязательно.

Срок перехода на онлайн-кассы при получении оплаты на расчетный счет

Так как до внесения изменений в закон № 54-ФЗ ИП и организации, получавшие оплату от граждан по безналу, применять ККТ были не обязаны, новый закон предусмотрел для них отсрочку на год – до 01 июля 2018 года.

После 1 июля указанные лица обязаны перейти на новый порядок расчетов.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн-кассе при оплате безналом

Кто перечисляет средства на р/сСрок перехода на онлайн-кассы
ИП или организацияПереходить на онлайн-кассы не нужно
Обычный гражданин (физическое лицо)до 01 июля 2018 года

Особенности формирования и выдачи кассового документа при оплате по безналу

При поступлении оплаты на расчетный счет от физического лица продавец обязан сформировать и направить покупателю кассовый документ: чек или БСО.

Документ необходимо направить в электронной форме с учетом всех требований, предъявляемых законодательством, в частности, законом № 54-ФЗ.

Требования к кассовому документу, формируемому при получении оплаты по безналу

Перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать кассовый документ, приведен в п.3 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ от 22.05.2003. В частности, к ним относится:

Обратите внимание на то, что чек или БСО должен быть сформирован в течение 5 минут с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

Возврат денежных средств при безналичной оплате

В настоящий момент официальных разъяснений относительно порядка возврата средств при возврате товара, оплаченного по безналу – нет.

До момента формирования указанных разъяснений необходимо руководствоваться положениями, изложенными в Письме ЦБР от 1 августа 2011 г. № 112-Т.

Согласно указанному документ возврат средств, поступивших по безналичному расчету, производится кредитной организацией, ранее принявшей эти средства, согласно реестру платежей или электронному журналу, содержащему информацию о возврате товара (отказе от услуги). Для наглядности рассмотрим данный процесс поэтапно:

  1. Покупатель составляет заявление в свободной форме, в которой указывает данные о себе, сумме и дате совершения покупки.
  2. Продавец на основании заявления составляет акт в произвольной форме, содержащий информацию о покупателе, возвращаемом товаре, сумме возврате и основанию, по которому товар был возвращен.
  3. Продавец формирует документ, в котором отражается факт возврата товара и сумму, подлежащую возврату.

Примечание: возврат денег покупателю в наличной форме, в данном случае, не допускается и может быть расценен налоговым органом как обналичивание денежных средств, что повлечет за собой привлечение к ответственности и наложение штрафных санкций.

Оформите онлайн-кассу ЭВОТОР и получите скидку 1500 рублей по промокоду EVO7449 от нашего сайта. ЭВОТОР – онлайн-касса, которая настроится под Ваш бизнес!

Про Онлайн-Кассы

Блог об онлайн-кассах в 2021 году

Онлайн-касса для безналичного расчета: подключение и регистрация ККТ, выбор оборудования

Вспомните, сколько раз вы уходили из магазина только потому, что там не принимали к оплате пластиковые карточки? Наверное, сейчас даже в киоске с шавермой стоят терминалы для приема карт — это требование времени. Ну и что, что банк берет определенный процент за каждую покупку — убытки от упущенных клиентов все равно будут гораздо больше. А ведь есть виды торговли, где наличными нельзя расплатиться вообще — например, интернет-магазины.

Согласно закону №54-ФЗ о применении контрольно-кассовых аппаратах, практически все розничные продавцы должны работать с онлайн-кассами. Сопоставив эти два факта получается, что современный кассовый аппарат просто обязан уметь работать с безналом.

Что такое безналичный расчет

Практически у любого предпринимателя открыт расчетный счет в банке. Суть безнала в том, что деньги, заплаченные покупателем, идут туда. Потом этими средствами можно расплачиваться с поставщиками, платить налоги и другие платежи в бюджет, делать перечисления за услуги и много чего еще. Существует несколько способов безналичного расчета:

Какие онлайн-кассы нужны для каждого случая

Касса для приема карт в розничном магазине

В этом случае нужно две вещи — кассовый аппарат и терминал для приема карт. Очевидно, что оба девайса должны быть совместимы друг с другом. Терминал подключается к онлайн-кассе и после соответствующих настроек начинает принимать безналичные платежи. Настройки обычно проводят работники банка, который предоставляет терминал.

Расскажем, как в этом случае происходит покупка и выдача чека. Продавец-кассир называет сумму к оплате, жмет кнопку “Оплатить”. После этого кассовый аппарат предлагает варианты оплаты — наличные или карта. Кассир выбирает второй способ, и покупатель оплачивает покупку. В случае успешной оплаты онлайн-касса моментально печатает кассовый чек. Он передается покупателю. Если тот попросит, чек нужно продублировать в электронном виде. Дело в том, что онлайн-касса кодирует каждый чек в электронный файл. Он-то и отправляется покупателю в виде письма на электронку или смс-сообщения на телефон.

Для приема банковских карт нужно заключить с банком договор эквайринга. Условия этого договора у разных банков разные. Стандартная схема — это когда банк дает в аренду терминал и берет процент с транзакций. Можно приобрести устройство в собственность — тогда процент будет немного меньше.

Сейчас практически все онлайн-кассы интегрируются с банковскими терминалами. Поэтому кассу нужно выбирать ту, которая подходит для вашего бизнеса, без оглядки на терминалы. После того, как касса куплена и работает, идите в банк. Сотруднику банка нужно сообщить марку и модель кассового аппарата, после чего специалисты подберут подходящий терминал. Остается заключительный этап — визит сотрудника банка для подключения терминала к кассе и проведения необходимых настроек.

Кассовый аппарат для оплаты банковским переводом, оплаты картой на сайте, оплаты электронными деньгами

Все эти способы актуальны для интернет-магазинов. Главное отличие здесь в том, что сделка происходит удаленно, без личной встречи покупателя и продавца. Фактом оплаты является поступление денег на счет последнего. Главная загвоздка — кассовый чек. Он должен оказаться у покупателя не позднее 5 минут после совершения сделки — так гласит закон.

Единственный вариант в этом случае — электронный кассовый чек. Интернет-магазин может находиться за несколько тысяч километров от клиента и доставить бумажный документ в указанные сроки просто невозможно физически.

Идем далее. Вот список требований к онлайн-кассе, работающей в условиях интернет-магазина:

Когда при безналичном расчете онлайн-касса не нужна

Есть случаи, при которых контрольно-кассовая техника не нужна вообще. Речь идет о работе через платежных агентов. Это когда интернет-магазин не принимает оплату от покупателя напрямую, а делает это через посредника. Допустим, магазин работает через курьерскую службу. Клиент переводит средства не на счет магазина, а на счет этой службы. В этом случае и кассовый чек обязана выдать курьерская служба, выступающая в роли платежного агента.

Читайте также:  Признание военной травмы и оформление выплат

Самому интернет-магазину контрольно-кассовая техника не требуется. Правда, здесь есть очень важный момент. При составлении договора нужно указать, что служба доставки выступает именно в роли платежного агента — такая формулировка предусмотрена законом.

Кроме курьерской службы платежным агентом могут выступать банки, платежные системы и другие организации.

Где купить онлайн-кассу для безналичного расчета

Вариантов сделать это множество. Остановимся на самых распространенных. Сразу отметим, что лучше отметать любые универсальные подходы и обращаться в компании, предметно занимающиеся контрольно-кассовой техникой. Это позволит скинуть на их плечи вообще все. Вам подберут оптимальную марку и модель онлайн-кассы, настроят интеграцию с сайтом и банковским счетом, зарегистрируют устройство в налоговых органах и подготовят договор с оператором фискальных данных.

Есть и другие варианты покупки, ведь сейчас контрольно-кассовой техникой не торгует разве что ленивый. Можно приобрести устройство у вашего банка, оператора фискальных данных, операторов связи и много где еще. У всех этих способов есть несколько недостатков. Выбор кассовых аппаратов оставляет желать лучшего, не всегда проводятся вспомогательные услуги и настройки, отсутствует обучение персонала. Зато есть куча других плюшек. Например, кассу можно взять в аренду или рассрочку, да еще и с терминалом приема карт в придачу.

Как зарегистрировать онлайн-кассу для безналичного расчета

Принцип регистрации любой контрольно-кассовой техники одинаков. Онлайн-касса работает на облачных технологиях передачи данных. Облачный сервис предоставляет ОФД, конечный пункт фискальных документов — Федеральная налоговая служба.

Соответственно, нужно заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассовый аппарат у налоговиков. Лучше обратиться к профи. За умеренную плату (около 3 тысяч рублей) все работы возьмут на себя сотрудники специализированной компании.

Если вы можете завязнуть на регистрации на несколько дней, то для профессионалов это — настоящий конвейер. На все про все при хорошем раскладе потребуется день, максимум два. Да и ответственность в этом случае ложится на плечи подрядчика, а не на ваши.

Годовой договор с ОФД стоит 3 тысячи рублей. Фискальный накопитель на этот же срок обойдется примерно в 6 тысяч. Постановка на учет в налоговой бесплатна, однако при удаленной регистрации потребуется цифровая подпись. Если принести кассу прямо в отделение ФНС и регистрировать по заявлению, платить вообще ничего не придется. Правда, сроки постановки на учет в этом случае могут составить до 5 рабочих дней.

Заключить договор с оператором также можно по удаленке. Приготовьте всю информацию о кассовом аппарате — марку, модель, заводской номер, данные о фискальном накопителе. Зарегистрируйте личный кабинет на сайте оператора и найдите раздел регистрации кассы. Заполните все поля меню, после чего отправьте документы на проверку. Если все пройдет успешно, нужно оплатить счет, и ОФД начнет пересылать фискальные данные в налоговую.

Заключение

За безналичным расчетом будущее — это факт. В интернет-магазинах без электронных транзакций вообще никуда, на этом строится весь принцип их работы. Потому вам понадобится три вещи: расчетный счет в банке, онлайн-касса для безналичной оплаты и терминал для пластиковых карт, если речь идет о розничном магазине. После этого обратитесь в организацию, занимающуюся автоматизацией торговли для того, чтобы все это настроить и сконнектить. Если уверены в своих силах, можете сделать все самостоятельно. Удачи!

Онлайн-касса при оплате на расчетный счет (безнал)

Когда клиент покупает товар, он расплачивается одним из двух способов: наличными или по безналу. Мы расскажем, как пользоваться онлайн-кассой при оплате на расчетный счет, картой или электронными деньгами. Также рассмотрим, какие ККТ подойдут для безналичных платежей, когда нужно начать их применять и кто может работать вообще без онлайн-кассы.

Что значит «пробить безнал по онлайн-кассе»

Безналичный расчет — оплата товара или услуги с помощью электронных денег, карты, или прямым переводом на расчетный счет. Например, когда один предприниматель переводит деньги другому или клиент расплачивается в интернете Яндекс.Деньгами.

Виды безналичного расчета

В законе они называются «электронные средства платежа».

  1. Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
  2. Оплата банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  3. Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  4. Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.

Когда нужно начать применять онлайн-кассу при безналичных платежах

Касса и эквайринг — после 2017 года

Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.

Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД — в 2018–2019.

Оплата по квитанции или электронными деньгами — после 2018 года

Если принимаете электронные деньги или клиент оплачивает по квитанции в банке, тогда касса не нужна до 1 июля 2018 года. Об этом читайте в письме Минфина от 20.07.2017 N 03.01.15 /46238. После этой даты вы обязаны пробивать чеки на онлайн-кассе за все электронные платежи.

Все электронные платежи, кроме банковских карт, можно принимать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года

Кому не нужно использовать онлайн-ККТ при безналичном расчете

ИП и компаниям можно не применять онлайн-кассу при оплате на расчетный счет. Но деньги должны приходить от других предпринимателей или организаций. Если оплачивают физлица, касса нужна.

54-ФЗ об оплате по онлайн-кассе на расчетный счет

Сложности безналичного расчета на онлайн-кассе

Оплата курьеру или через службу доставки. Чтобы принимать карты, нужна переносная онлайн-касса с эквайрингом.

Оплата через агрегатор платежей. Используйте «удаленную» ККТ. Касса интегрируется с сайтом и автоматом формирует чеки. Вы можете купить такую модель или арендовать.

Оплата через платежного агента. Если вы формируете один чек, то должны указать признак комиссионного товара и ИНН поставщика. Но таких товаров в чеке может быть не более 10. Если формируете два чека: один на комиссионный, другой на свой товар, то используйте товароучетную систему, которая позволяет это делать.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Оплата по квитанции в банке. Если клиент не платит через сайт, то у вас может не быть информации о нем. И тогда вы не отправите ему электронный чек, а за это грозит штраф. Пока что нет конкретного решения этой ситуации, но Минфин эту проблему сейчас обсуждает. Возможно, до 1 июля выпустят специальные кассы или отменят чеки в этих случаях.

Оплата в почтовом отделении. Согласно письму от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361 обязанность по применению ККМ возлагается на ФГУП «Почта России». Если вы отправили товар наложенным платежом, то кассу не используете.

При наложенном платеже, чек пробивает почта, а не компания

Как сделать возврат товара при безналичном расчете

Согласно письму Банка России от 01.08.2011 N 112-Т, нужно получить заявление от покупателя о возврате средств. В нем указываются реквизиты для безналичного перевода. Дальше идет стандартная процедура «возврата прихода». Деньги должны прийти покупателю в течение 10 дней.

Выбор онлайн-кассы при оплате на расчетный счет или по безналичному расчету

Рассмотрим виды касс, которые подойдут для безналичного расчета.

Автоматизированные кассы. Подходят для интернет-магазинов. Чеки пробиваются, только в электронном виде. Кассир не участвует в оформлении и отправке чека клиенту и ОФД. Например, оплата товара прошла через форму на сайте с помощью WMR-кошелька.

РП система 1ФС. Пробивает электронные чеки автоматически и отправляет их клиентам и оператору фискальных данных.

Атол 42 ФС. Аналогична по функциям кассе РП система 1ФС.

Применение ккт при безналичных расчетах в 2018 году

Применение онлайн-кассы при безналичном расчете

В Законе №54-ФЗ о применении онлайн-касс внесены изменения, которые коснутся порядка применения ККТ при безналичных расчетах в 2018 году.

Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», уточняющий новый порядок использования онлайн-касс в наличных и безналичных расчетах, опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

Касса при безналичных расчетах нужна

Изменения в законодательстве положат конец спорам об обязанности применять онлайн-кассу при безналичных расчетах, которые не признаются электронными средствами платежа, например, при оплате покупателем товаров, работ, услуг через отделение банка по квитанции.

После вступления в силу изменений, предусмотренных Федеральным законом № 192-ФЗ, пользователи обязаны применять онлайн-кассу при приеме (получении) и выплате любых денежных средств, полученных как в наличной, так и в безналичной форме.

Закон №54-ФЗ по-прежнему требует обязательного применения онлайн-касс всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, при этом нужно учитывать, что изменилось само определение расчета, когда применяется кассовый аппарат.

Под расчетом в рамках Закона №54-ФЗ с учетом изменений теперь понимается «прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок. Под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги».

Таким образом, понятие «электронные средства платежа», которое раньше вызывало вопросы при использовании различных форм безналичных расчетов, убрали не только из определения расчета, но даже из самого названия закона. Следовательно, все виды безналичных расчетов требуют применения ККТ, кроме исключений, указанных в ст.2 Законе №54-ФЗ.

При этом, Федеральный закон № 192-ФЗ предусматривает, что организации и ИП при осуществлении безналичных расчетов с физлицами (за исключением расчетов электронными средствами платежа) вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) БСО до 1 июля 2019 года.

Аналогичная отсрочка установлена для расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предоплаты или авансов, а также при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг.

Кроме этого поправки в ст. 2 Закона №54-ФЗ прямо устанавливают, что ККТ не применяется кредитными организациями. Следовательно, при безналичном расчета через банк, онлайн-касса должна применяться именно продавцом, в обязанности которого также входит формирование кассового чека, его отправка покупателю и ОФД (оператору фискальных данных).

Безналичные расчеты через отделение банка по квитанции

До внесения изменений в Закон №54-ФЗ одним из неурегулированных вопросов являлось применение онлайн-кассы при расчетах с покупателем через банк платежным поручением, ведь данный вид безналичных расчетов не относятся к электронным средствам платежа. Согласно положению о безналичных расчетах в Российской Федерации платежи, поступившие через банк от физических лиц, квалифицируются как операции по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета и являются безналичной формой расчетов (письмо Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1). При этом такой вид расчета как: безналичная оплата через банк по квитанции без открытия счета покупателем с целью зачисления денежных средств на расчетный счет продавца, отсутствовал в определении расчета в рамках Закона № 54-ФЗ в старой редакции от 03.07.2016.

Поправки, сделанные в Федеральном законе № 192-ФЗ от 03.07.2018, призваны устранить данное упущение, ведь смысл кассовой реформы состоит в том, чтобы обязать пользователей применять онлайн-кассы при любых формах расчетов. Так что, до июля 2019 года у пользователей ККТ есть возможность пользоваться предоставленной отсрочкой, и не применять кассу при безналичной оплате, но только в том случае, если в расчете отсутствуют электронные средства платежа.

Имейте в виду, что до поправок Федерального закона № 192-ФЗ, чиновники имели свою точку зрения по данному вопросу, которая была высказана в письмах Минфина России от 23.08.17 №03-01-15/54154, от 15 августа 2017 г. № 03-01-15/52356, от 28.04.17 №03-01-15/26324, и ФНС России от 06.07.17 №ЕД-3-20/4592. Из официальных разъяснений следует, что применять ККТ нужно при проведении любых расчетов в безналичной форме, в том числе при расчетах через банк платежными поручениями или по заявлениям на перевод денежных средств без открытия счета. Такие разъяснения вызывали много споров со стороны представителей бизнеса и привели к внесению уже обозначенных нами изменений в законодательство. Теперь эти разъяснения должны быть дополнены поправкой, что применять онлайн-кассу в данном случае необходимо с 1 июля 2019г., если в расчете не применяются электронные средства платежа.

Читайте также:  Может сирота встать в очередь на квартиру после 23 лет?

Формы безналичных расчетов

Исключение при безналичных расчетах составляют электронные средства платежа, при расчете которыми пользователь обязан работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года. Таким образом понятие «безналичный расчет» значительно шире понятия «электронные средства платежа». Для того, чтобы понимать, когда наступает обязанность применять онлайн-кассу, в этом или в следующем году, пользователю необходимо знать, что представляет собой электронные средства платежа, и если вид осуществляемых расчетов не попадает в этот круг определений, то ККТ все ровно нужно будет применять, но после 1 июля 2019 года.

Электронные средства платежа, что к ним относится:

Если в расчетах с покупателями продавец использует вышеперечисленные формы безналичных платежей, то он обязан применять онлайн-кассу с 1 июля 2018 года.

Вопрос вызывает ситуация, когда продавец не может с точностью определить каким образом к нему на расчетный счет поступили денежные средства от покупателя: через отделение банка по квитанции или через онлайн-банкинг (что признается электронным средством платежа и требует применения онлайн-кассы). В таком случае целесообразно получить информацию от самого покупателя о способе производимой оплаты, а если такой возможности нет, пользователю стоит оценить свои риски при неприменении онлайн-кассы в расчете, ведь за нарушение установленного порядка предусмотрена административная ответственность.

[1] онлайн-касса применяется при расчетах с 1 июля 2017г.

Пробитие чека при оплате физ. лицом на расчетный счет

Федеральный закон № 192-ФЗ установил порядок формирования и направления покупателю кассового чека при осуществлении безналичных расчетов, когда отсутствует возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом. В этом случае кассовый чек формируется не позднее рабочего дня, следующего после дня поступления денежных средств на расчетный счет пользователя, но не позднее момента передачи товара, начала выполнения работы или оказания услуги.

Напомню, что до внесения изменений официальная позиция заключалась в том, что при осуществлении расчета электронными средствами платежа пользователь ККТ обязан был сформировать кассовый чек в момент получения подтверждения об исполнении распоряжения о переводе электронных средств платежа от кредитной организации покупателя. При этом техническое воплощение данной рекомендации вызывало много вопросов у пользователей на практике, что и привело к внесению изменений в законодательство.

Кроме того, изменились требования к форме направления кассового чека покупателю. Теперь пользователь ККТ при осуществлении безналичных расчетов обязан обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности одним из следующих способов:

После 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассу и не формировать кассовый чек при безналичных расчетах смогут только организации и ИП при платежах с другими организациями и (или) ИП, при этом электронное средство платежа не должно предъявляться получателю денежных средств. Но если расчеты с использованием электронных средств платежа за товары, работы, услуги осуществляются с физическими лицами, которые не являются ИП, то продавец обязан применять онлайн-кассу на общих основаниях (Приложение N 5 к Инструкции, направленной Письмом ФНС России от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33@, Письмо Минфина России от 30.03.2018 № 03-01-15/20631).

Применение ККТ в 2021 году: кто может работать без кассы, кого оштрафуют и как заставить продавца выдавать чек

С 2021 года наша организация перешла с ЕНВД на УСН, но изменения в ККТ в части применяемой системы налогообложения мы внесли еще 25 декабря 2020 года. Считается ли это нарушением?

Применяемая организацией система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…»). Поэтому в чеках отражается именно та система налогообложения, которая применяется организацией в момент расчета с покупателями. Иначе кассовый чек будет считаться недостоверным.

Если ваша организация в период с 25 по 31 декабря 2020 года осуществляла расчеты через ККТ, указывая в чеках вместо ЕНВД УСН, то это считается нарушением, поскольку право на применение УСН у вас возникло только с 1 января 2021 года.

Мы перешли с ЕНВД на ОСНО, но не внесли изменения в настройки ККТ. Можем ли мы работать с кассой без изменения настроек?

Да, можете. Если организация перешла на общий режим налогообложения, вносить изменения в настройки не требуется. Это связано с тем, что в рамках применения специальных налоговых режимов (в том числе ЕНВД) компании используют фискальные накопители сроком действия 36 месяцев, а на ОСНО – 12 месяцев. Чтобы сохранить за бывшими плательщиками ЕНВД право на работу с уже используемыми фискальными накопителями, для них было сделано исключение в части достоверного отображения в чеках применяемой системы налогообложения.

Поэтому, перейдя на ОСНО, вы можете не покупать новый фискальный накопитель и вправе печатать в чеках систему налогообложения в виде ЕНВД до окончания срока действия фискального накопителя. Нарушением это не считается, и штрафовать за ненадлежащее оформление кассовых чеков вас не будут (письмо ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).

Сохраняется ли в 2021 году возможность для ТСЖ, принимающих платежи от собственников помещений только через банк, работать без онлайн-касс?

Да, в 2021 и последующих годах такая возможность для товариществ собственников недвижимости (ТСЖ, ГСК, ТСН и т.д.) сохраняется. Товарищества собственников недвижимости, жилищные и иные специализированные потребительские кооперативы вправе не применять ККТ при расчетах за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Но в целях указанного освобождения расчеты должны осуществляться в безналичной форме. Если жильцы рассчитываются с ТСЖ наличными деньгами или банковской картой с ее предъявлением, то товариществу потребуется применять онлайн-кассу.

Могут ли ИП без наемных работников работать в 2021 году без применения онлайн-касс?

Могут, но не весь год. Такие ИП вправе не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Для этого реализуемые товары и услуги должны быть изготовлены/оказаны лично ИП без использования наемной рабочей силы по трудовому договору. В случае заключения трудового договора с работником такие ИП обязаны будут в течение 30 дней с даты его заключения приобрести и зарегистрировать ККТ.

ИП, применявший ЕНВД, в 2021 году стал самозанятым. Обязан ли он применять онлайн-кассу при расчетах с организациями и другими ИП?

Нет, не обязан. Самозанятые освобождены от применения онлайн-касс и формируют чеки при помощи мобильного приложения «Мой налог» (ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Сформированные таким образом чеки передаются покупателю в момент расчета наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа.

При иных формах расчетов в безналичном порядке чек передается покупателю не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем расчета. При реализации товаров (работ, услуг) в интересах самозанятого на основе договоров поручения или комиссии у самозанятого отсутствует обязанность по передаче чека.

Нужно ли пробивать чек, если приобретаемые организацией товары и услуги оплачивает через расчетный счет продавца физлицо?

Да, нужно. По закону при осуществлении безналичных расчетов между организациями и ИП онлайн-кассы не применяются. Исключение составляют случаи, когда оплата производится банковской картой с ее предъявлением продавцу (п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Если же оплата товаров и услуг производится в безналичном порядке физлицом, которое не является подотчетным, или руководителем организации-покупателя, то правило о безналичных расчетах между организациями уже не будет применяться.

В подобных случаях будут действовать правила, установленные для безналичных расчетов между организациями и физлицами. Напомним, с 1 июля 2019 года организации и ИП при осуществлении безналичных расчетов с физлицами, которые не являются ИП, обязаны применять ККТ (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). То есть организация обязана будет выдать такому физлицу кассовый чек.

В каких случаях безналичная оплата товаров, осуществленная физлицом за организацию, не потребует применения ККТ и выдачи чека?

Чтобы не применять ККТ и не выдавать физлицу чек при безналичной оплате товаров, приобретаемых в пользу организации, покупатель должен быть идентифицирован именно как организация, а не как физлицо. Для этого физлицо, производящее оплату товаров/услуг, должно представить продавцу доверенность на совершение расчетов от имени организации.

При соблюдении данного условия безналичный расчет будет считаться совершенным между организациями и не потребует применения ККТ и выдачи кассового чека. Но если продавцом достоверно не установлен статус физлица, то организация обязана будет выдать ему кассовый чек в общем порядке (письмо ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

Как выдать покупателю чек в момент оплаты товара, если оплата производится удаленно, в безналичном порядке?

По общему правилу кассовый чек выдается покупателям при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров и услуг (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Однако при безналичной оплате товаров и услуг обеспечить исполнение данной обязанности организации и ИП не могут. Поэтому для таких случаев установлены особые правила выдачи кассовых чеков.

Так, при безналичной оплате чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. При этом чек разрешено направить покупателю в электронной форме на абонентский номер, передать на бумаге вместе с товаром или вручить при первом непосредственном взаимодействии покупателя с продавцом без направления покупателю электронного чека (п. 5.3 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Можно ли организации осуществить продажу основного средства без кассового аппарата?

Да, можно. За редким исключением обязанность по применению ККТ не зависит от наименования и характеристик реализуемого имущества. В большей степени данная обязанность зависит от вида осуществляемого расчета и статуса организации/ИП, выступающих на стороне продавца.

И если организация продает другой организации/ИП основные средства за безналичный расчет, то в указанной ситуации будет действовать правило, установленное в соответствии с п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. То есть применять кассу не потребуется, если расчет не осуществляется банковской картой через POS-терминал продавца.

Нашей организации требуется онлайн-касса для осуществления разовой сделки. Постоянная касса нам не нужна. Можно ли в такой ситуации не приобретать кассу, и существуют ли кассы на один день?

Да, такая возможность существует. Федеральный закон № 54-ФЗ не требует, чтобы применяемая организацией/ИП онлайн-касса находилась в его собственности, и не содержит запретов и ограничений в отношении прав владения или пользования ККТ.

Организация или ИП может иметь контрольно-кассовую технику как на праве собственности, так и на праве пользования/владения (письмо ФНС от 15.05.2017 № АС-4-20/9012). Поэтому те пользователи, которым на постоянной основе не требуется касса, могут взять ее в аренду на оговоренный в договоре срок.

Продавец не применяет ККТ и не предоставляет кассовые чеки, хотя обязан это делать. Как можно заставить его выполнять данные обязанности?

Покупатели не могут заставить продавцов надлежащим образом применять ККТ и выдавать в момент расчета кассовые чеки. У них отсутствуют полномочия по осуществлению контроля за соблюдением организациями и ИП требований Федерального закона № 54-ФЗ. Вместе с тем покупатель может напомнить продавцу об административной ответственности как за неприменение ККТ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ), так и за непредставление кассовых чеков (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штрафы за неприменение онлайн-касс могут достигать полной суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Повторное неприменение кассы может повлечь дисквалификацию для должностных лиц организаций на срок от 1 года до 2 лет либо административное приостановление деятельности организации и ИП на срок до 90 суток. При этом сообщить о нарушении порядка применения ККТ (непредставлении чека) можно в любую налоговую инспекцию или через специальный сервис на сайте налоговой службы «Обратиться в ФНС России» . Получив сообщение о нарушении, налоговики проведут контрольные мероприятия, после чего нарушителя привлекут к административной ответственности.

Читайте также:  Как оформить и получить гражданство Киргизии

Применение ККТ при безналичном расчете: что про это нужно знать

Вот уже несколько лет происходит переход на повсеместное использование онлайн-касс. Если несколько лет назад еще существовала возможность для большинства предприятий малого бизнеса не применять ККТ, то сейчас подавляющее количество субъектов МСБ обязаны применять онлайн-кассы. Особенно много вопросов возникает при онлайн-расчетах с покупателями. В этой статье мы разберем правила применения ККТ при безналичных расчетах с физлицами и юрлицами.

ККТ при безналичном расчете с физлицами

В 2020 году абсолютное большинство организаций и индивидуальных предпринимателей обязано применять контрольно-кассовую технику при расчетах с гражданами независимо от того, каким способом передаются деньги. Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает от такой обязанности. Есть лишь несколько исключений, перечисленных в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, когда можно не применять кассовый аппарат.

Например, это услуги нянь и сиделок, ремонт обуви, сдача в аренду квартир (но не офисов), услуги образовательных и спортивных организаций.

За неприменение кассовой техники в тех случаях, когда это обязательно, грозит штраф в размере до 100 процентов от суммы транзакции (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Продавец товаров и услуг обязан применять ККТ при безналичной оплате от граждан. Причем это касается как оплаты через банковскую карту, так и оплаты через платежное поручение. Согласно позиции финансового ведомства (письмо Минфина РФ от 21.06.2018 № 03-01-15/42668) при осуществлении расчетов в безналичном порядке без непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем кассового аппарата пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения банком исполнения распоряжения о переводе денежных средств.

Пробивать чек при безналичной оплате физлица не нужно лишь в одном случае — если покупателем является индивидуальный предприниматель. Но есть нюанс: если ИП оплатил товар банковской картой, то ККТ все равно будет нужна.

Если говорить о том, нужно ли организации оформлять чек, если она покупает товары или услуги у граждан, то такая ситуация является спорной. Даже в официальных разъяснениях можно встретить две позиции.

Первая позиция основывается на письмах ФНС РФ от 13.04.2020 № АБ-4-20/6201@ и от 14.08.2018 № АС-4-20/15707. Согласно этой позиции чек нужно пробивать, если организация покупает товары для перепродажи у физлиц (даже если товар передается по бартеру). По мнению налоговой службы, такая операция считается расчетом с точки зрения Федерального закона № 54-ФЗ.

Вторая позиция основывается на письмах Минфина РФ от 26.12.2019 № 03-01-15/102189 и от 10.10.2019 № 03-01-15/77953. По мнению Минфина, чек не нужно пробивать, если организация перечисляет гражданам арендную плату, зарплату, материальную помощь и иные подобные платежи.

Из этого следует вывод, что если товар (услуга) приобретаются для перепродажи, то придется использовать кассовую технику. Во всех остальных случаях при перечислении денег физическому лицу чек пробивать не нужно.

ККТ при безналичном расчете с юрлицами

В общем случае, если покупателем является юридическое лицо или ИП, кассовую технику применять не нужно. Однако даже если покупателем является организация, то чек придется пробить при оплате:

Это касается и ситуаций, когда организация покупает товары (работы или услуги) через подотчетного работника.

Согласно некоторым разъяснениям ФНС, при зачете предоплаты или авансов между организациями или ИП применять кассовую технику не надо (информация ФНС РФ от 10.06.2020, письмо ФНС РФ от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@).

В то же время, по мнению УФНС России по г. Москве, при предоставлении или получении встречного предоставления (в том числе при проведении взаимозачета) за товары в случае осуществления расчетов между организациями или с ИП надо применять ККТ (письма от 13.08.2019 № 17-15/138092@, от 13.08.2019 № 17-15/147887@).

Когда пробивать чек ККТ при безналичном расчете

Как указано в пункте 5.3 и 5.4 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, при осуществлении расчетов в безналичном порядке кассовый чек должен быть отправлен покупателю на номер телефона или на адрес электронной почты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. Вопреки распространенному заблуждению дублирования в бухгалтерском учете в такой ситуации не происходит.

Если покупатель не оставил ни номера своего телефона, ни адреса электронной почты, то чек можно передать вместе с товаром. Об этом сказано в п. 5.1 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ.

Применение онлайн кассы при безналичном расчете

Безналичный расчет — оплата товаров и услуг без применения наличных средств. Деньги списываются с банковских карт, электронных кошельков, а затем через серию транзакций поступают на расчетный счет продавца.

Для безналичных расчетов с физическими лицами, индивидуальным предпринимателями и компаниям с разной формой собственности необходимо иметь расчетный счет в банке и онлайн кассу с фискальным накопителем. Она может быть в собственности или в аренде. Для приема платежей от юридических лиц использовать специальную технику не требуется.

Если принимает оплату через платежного агента, например, курьерскую службу на аутсорсинге, на счет которого покупатель переводит деньги, то онлайн касса также не нужна. Кассовый чек в этом случае продавец выдавать не должен. В договоре необходимо указать юридическое лицо, выступающее в качестве платежного агента.

Нужно ли вашей компании устанавливать указано в Законе .

Виды безналичного расчета

Как использовать для безналичных расчетов

Для организации торговли в розничном магазине потребуется аппарат, совместимый с . Устройства можно взять в аренду или приобрести у банка, с которым заключен договор на обслуживание. После совершения покупки покупателю выдается бумажный чек.

Требования к онлайн кассам, используемым для оплаты банковским переводом, картой или электронными деньгами:

Особенности безналичного расчета через онлайн кассу

Как правильно зарегистрировать онлайн кассу

Применение онлайн касс для безналичного расчета без регистрации является нарушением законодательства и наказывается штрафами в размере до 3000 рублей для ИП и до 10 000 рублей для ООО. В общем случае, нормативный процесс регистрации ККТ состоит из следующих этапов:

Заявление о регистрации включает:

Срок постановки онлайн кассы на учет в налоговую занимает от 1 до 5 рабочих дней. После подтверждения регистрации, ОФД получит возможность организовать пересылку фискальных данных в ФНС.

Так как открыть личный кабинет можно только при наличии ЭЦП, то ее необходимо предварительно оформить. Сделать это можно в любом аккредитованном Минкомсвязи центре самостоятельно или через ОФД.

ИП, имеющие доступ к личному кабинету как физические лица, могут обойтись без цифровой подписи для входа, достаточно ИНН Идентификационный номер налогоплательщика и пароля или учетной записи на госуслугах, но для заверения заявления о регистрации онлайн кассы ЭПЦ все равно понадобится.

Чтобы регистрация была признана законной, модель применяемой ККТ, фискальный накопитель и ОФД должны входить в реестры действующего оборудования.

Чтобы не тратить на регистрацию своё время, можно за отдельную плату поручить кассы произвести ее регистрацию без участия клиента. Услуга обойдётся примерно в 6–7 тыс. руб. единоразово.

Фискальный накопитель для онлайн касс

Фискальный накопитель (ФН) — обязательный компонент онлайн кассы. Он необходим для ведения записи и шифрования информации о совершенных платежах. Существует государственный реестр фискальных накопителей российского производства, в него входят модели, допускаемые к использованию.

Различают фискальные накопители сроком действия на 13, 15, 36 месяцев. После истечения этого периода устройство подлежит замене. Кроме того, каждый аппарат имеет собственный запас памяти, после заполнения которого также необходимо приобрести новую модель. Использовать онлайн кассу с несоответствующим или неисправным фискальным накопителем — нарушение, за которое накладывается штраф. Использованный ФН хранится 5 лет.

Модель выбирается в зависимости от системы налогообложения, выбранной ИП или организацией.

Многие ККТ выпускаются со встроенным накопителем. Если он не предусмотрен, то необходимо купить отдельно. Стоимость зависит от срока годности. Обычно, не превышает 10–15 000 рублей для моделей, рассчитанных на 36 месяцев.

Как начать пользоваться онлайн кассой

Для обслуживания онлайн кассы необходимо заключить договор с банком, в котором оформлен расчетный счет. Многие банки предоставляют ККТ в аренду и предлагают комплексные пакеты услуг предпринимателям. Например, Райффайзенбанк готов организовать управление безналичными расчетами малого бизнеса в соответствии с требованиями за комиссию в размере 2,29%. Стоимость оборудования, фискальный накопитель и услуга регистрации оплачиваются дополнительно.

Что должно быть в чеке при безналичном расчете через онлайн кассу

После совершения оплаты за товары или работы, продавец должен предоставить покупателю кассовый чек установленного образца или бланк строгой отчетности, в котором указаны:

Как оформляется возврат товара при безналичном расчете

Чтобы вернуть денежные средства, внесенные за товары или услуги через онлайн кассу, необходимо получить от покупателя заявление о возврате с реквизитами для безналичного перевода. Перечисление денег, поступивших по безналичному расчету, осуществляется принявшим банком, в котором открыт расчетный счет продавца.

Стандартная процедура возврата занимает 10 дней и включает следующие этапы:

Обратите внимание, что при безналичных расчетах через онлайн кассу не допускается возврат денежных средств в виде наличных купюр. Полная сумма покупки должна быть возвращена на банковский счет покупателя. В противном случае операция расценивается как обналичивание и ведет к административной ответственности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *